- 作 者：中国内部审计协会，北京兆泰投资顾问有限公司编
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2004
- ISBN：7500572743
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A．实施内部审计业务 1
1．研究和采用适当的标准 2
2．在实施审计业务时，要保持防范潜在舞弊的意识 8
3．收集资料 27
4．评估证据的相关性、充分性和证明力 48
5．分析和解释数据 55
6．编制审计工作底稿 65
7．复核审计工作底稿 76
8．沟通中期进展情况 84
9．得出结论 84
10．在适当的时候编制建议书 84
11．报告审计业务结果 85
12．实施顾客满意度调查 113
13．完成审计业务人员的业绩评价 113
B．实施具体审计业务 119
1．实施保证业务 120
2．实施咨询业务 185
C．监督审计业务结果 198
1．根据内部审计结果确定适当的跟踪活动 199
2．确认监督审计业务结果的适当方法 199
3．实施跟踪活动 199
4．沟通监督计划和结果 199
D．舞弊知识要点 212
1．发现抽样 213
2．讯问技术 213
3．司法鉴定审计 213
4．利用计算机分析数据 213
5．危险信号 213
6．舞弊类型 213
E．审计业务工具 231
1．抽样 232
2．统计分析（过程控制技术） 269
3．数据收集工具 284
4．分析性复核技术 298
5．观察 316
6．解决问题 320
7．风险和控制的自我评价（CSA） 349
8．计算机审计工具和技术 353
9．包括流程图的过程描述 364
附录一 2004年实施内部审计业务大纲 377
附录二 综合练习 386
附录三 常用词汇表 493