- 作 者：（美）S·拉奥·瓦莱布哈内尼（S.Rao Vallabhaneni）著
- 出 版 社：北京：电子工业出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787121286247
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第1章 强制性指南（35％～45％） 1
1.1 内部审计定义 1
1.2 国际内部审计专业实务标准 1
1.2.1 属性标准（1000～1322） 2
1.2.2 绩效标准（2000～2600） 19
1.3 职业道德规范 59
1.3.1 职业道德规范介绍 59
1.3.2 应用和强制执行职业道德规范 60
1.3.3 职业道德规范原则 60
1.4 习题 61
第2章 内部控制与风险（25％～35％） 67
2.1 内部控制的类型 67
2.1.1 控制的特征 67
2.1.2 控制要求 67
2.1.3 联合控制、补充控制、补偿控制和矛盾控制 68
2.1.4 控制评估 71
2.1.5 成本-收益分析 72
2.1.6 成本、控制和容忍度的对比 73
2.1.7 控制维度 73
2.1.8 控制的特定类型 74
2.1.9 商业应用系统中的控制 76
2.1.10 商业应用系统的存货控制 82
2.1.11 控制概要 88
2.2 管理层控制技术 95
2.2.1 传统管理层控制 95
2.2.2 当代管理层控制 95
2.3 内部控制和可替代控制框架 96
2.3.1 美国内部控制（COSO）模型 97
2.3.2 加拿大控制标准（COCO）模型 105
2.3.3 美国内控自评（CSA）模型 106
2.3.4 英国卡德伯利（Cadbury）报告 107
2.3.5 英国特恩布尔（Turnbull）模型 107
2.3.6 南非金氏（King）模型 107
2.3.7 德国KonTraG模型 108
2.4 风险词汇及其概念 108
2.5 舞弊风险意识 112
2.5.1 舞弊的本质 113
2.5.2 风险因素、危险信号和舞弊征兆 115
2.5.3 舞弊者的行为和侧写 122
2.6 习题 123
第3章 执行内部审计任务——审计工具与技术（28％～38％） 128
3.1 数据收集工具与技术 128
3.1.1 访谈 128
3.1.2 调查问卷 134
3.1.3 核对清单 147
3.1.4 讨论小组 147
3.1.5 观察 149
3.1.6 非干扰性测量 149
3.1.7 文件记录 149
3.1.8 非统计抽样 149
3.2 数据分析与解释 156
3.2.1 电算化审计工具与技术 156
3.2.2 分析性检验技术 168
3.3 流程图工具 172
3.3.1 过程图 172
3.3.2 流程图 172
3.4 审计证据和法律证据 176
3.4.1 审计证据 176
3.4.2 法律证据 181
3.5 习题 183
第4章 习题和答案解析 190
第1章 习题和答案解析 190
第2章 习题和答案解析 201
第3章 习题和答案解析 207
术语表 220