- 作 者：盖地主编；苏喜兰，张雅杰副主编
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787040438260
- 标注页数：369 页
- PDF页数：383 页
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第一篇 税务筹划通论 3
第一章 税务筹划的基本理论 3
第一节 税务筹划的概念与意义 3
第二节 税务筹划的动因与目标 7
第三节 税务筹划的原则与特点 11
第四节 税务筹划的基本方法——节税与税负转嫁 13
第五节 税务筹划的基本方法——避税 17
第六节 税务筹划成本与风险 25
关键词 29
小结 29
案例分析 29
复习思考题 32
第二章 税务筹划的基本原理 33
第一节 税务筹划原理概述 33
第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理 34
第三节 税基筹划、税率筹划和税额筹划的原理 38
关键词 42
小结 42
案例分析 42
复习思考题 43
第三章 税务筹划的基本技术 44
第一节 减免税技术 44
第二节 分割技术 45
第三节 扣除技术 47
第四节 税率差异技术 48
第五节 抵免技术 49
第六节 退税技术 50
第七节 延期纳税技术 51
第八节 会计政策选择技术 52
关键词 55
小结 55
案例分析 55
复习思考题 56
第四章 税务筹划的基本步骤 57
第一节 收集信息 57
第二节 目标分析 58
第三节 方案设计与选择 60
第四节 实施与反馈 66
关键词 66
小结 66
案例分析 66
复习思考题 67
第二篇 企业主要税种的税务筹划 71
第五章 增值税的税务筹划 71
第一节 纳税人身份的税务筹划 71
第二节 购销业务的税务筹划 80
第三节 经营行为的税务筹划 89
第四节 出口退税的税务筹划 96
关键词 106
小结 107
案例分析 107
复习思考题 108
第六章 消费税的税务筹划 109
第一节 消费税计税依据的税务筹划 109
第二节 委托加工应税消费品的税务筹划 120
第三节 外购应税消费品的税务筹划 123
第四节 包装物及其押金的税务筹划 127
第五节 出口退税的税务筹划 129
关键词 133
小结 133
案例分析 134
复习思考题 134
第七章 营业税的税务筹划 135
第一节 营业税优惠政策的运用 135
第二节 营业税计税依据的税务筹划 139
第三节 经营行为的税务筹划 143
关键词 148
小结 148
案例分析 148
复习思考题 149
第八章 关税的税务筹划 150
第一节 关税完税价格的税务筹划 150
第二节 关税税率的税务筹划 155
第三节 特别关税的税务筹划 159
关键词 162
小结 162
案例分析 162
复习思考题 162
第九章 企业所得税的税务筹划 164
第一节 所得税优惠政策的运用 164
第二节 应纳税所得额的税务筹划 175
第三节 所得税会计政策的税务筹划 183
关键词 188
小结 188
案例分析 188
复习思考题 189
第十章 个人所得税的税务筹划 190
第一节 所得税优惠政策的税务筹划 190
第二节 不同收入形式的税务筹划 195
第三节 纳税人身份转换的税务筹划 203
关键词 206
小结 206
案例分析 206
复习思考题 207
第十一章 其他税种的税务筹划 208
第一节 资源税的税务筹划 208
第二节 土地增值税的税务筹划 211
第三节 城镇土地使用税的税务筹划 216
第四节 房产税的税务筹划 218
第五节 印花税的税务筹划 220
第六节 契税的税务筹划 225
第七节 车船税的税务筹划 228
第八节 车辆购置税的税务筹划 230
关键词 233
小结 233
案例分析 233
复习思考题 234
第三篇 企业经济活动的税务筹划 237
第十二章 企业经营的税务筹划 237
第一节 购销活动的税务筹划 237
第二节 职工薪酬的税务筹划 247
第三节 利润分配的税务筹划 253
关键词 257
小结 257
案例分析 258
复习思考题 258
第十三章 企业筹资的税务筹划 259
第一节 负债筹资的税务筹划 259
第二节 权益筹资的税务筹划 268
第三节 其他筹资方式的税务筹划 271
关键词 275
小结 275
案例分析 276
复习思考题 276
第十四章 企业投资的税务筹划 277
第一节 股权投资的税务筹划 277
第二节 债权投资的税务筹划 288
关键词 291
小结 291
案例分析 292
复习思考题 292
第十五章 企业重组的税务筹划 293
第一节 企业债务重组的税务筹划 293
第二节 企业合并的税务筹划 295
第三节 企业分立的税务筹划 302
第四节 企业清算的税务筹划 305
关键词 307
小结 307
案例分析 307
复习思考题 308
第四篇 国际税务筹划 311
第十六章 国际税务筹划通论 311
第一节 国际税务筹划概述 311
第二节 国际税务筹划的基本方法 317
第三节 利用国际低税地的税务筹划 328
关键词 333
小结 333
案例分析 333
复习思考题 334
第十七章 国际税务筹划专题 335
第一节 跨国公司的税务筹划 335
第二节 跨国企业在中国的税务筹划 344
第三节 中国企业境外投资的税务筹划 352
第四节 应对税基侵蚀和利润转移报告 362
关键词 364
小结 364
案例分析 365
复习思考题 366