- 作 者：盖地主编；卢强，陆新，赵颖，盖地编
- 出 版 社：天津：南开大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787310039012
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第一章 总论 1
第一节 税务会计概述 2
第二节 税务会计对象与目标 10
第三节 税务会计基本前提 13
第四节 税务会计一般原则 15
第五节 税务会计要素 19
第六节 税制构成要素 22
第七节 税收征纳制度 29
第八节 纳税人的权利与义务 46
第九节 纳税人的税收法律责任 54
综合复习题 60
第二章 增值税会计 64
第一节 增值税概述 65
第二节 增值税应纳税额的计算与申报 73
第三节 增值税销项税额的会计处理 95
第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理 117
第五节 增值税结转及上缴的会计处理 128
第六节 小规模纳税人增值税的会计处理 132
第七节 增值税出口退税的会计处理 134
综合复习题 143
第三章 消费税会计 146
第一节 消费税概述 147
第二节 消费税应纳税额的计算与申报 154
第三节 消费税的会计处理 175
第四节 消费税出口退税的会计处理 187
综合复习题 189
第四章 营业税会计 191
第一节 营业税概述 192
第二节 营业税应纳税额的计算与申报 199
第三节 营业税的会计处理 223
综合复习题 227
第五章 关税会计 229
第一节 关税概述 230
第二节 关税的计算与申报 243
第三节 关税的会计处理 259
综合复习题 265
第六章 所得税会计 270
第一节 企业所得税概述 271
第二节 企业所得税的计算与申报 282
第三节 企业所得税的会计处理 312
第四节 个人所得税的会计处理 329
综合复习题 342
第七章 其他各税会计 346
第一节 城市建设维护税会计 347
第二节 印花税会计 349
第三节 契税会计 355
第四节 土地增值税会计 359
第五节 房产税会计 369
第六节 资源税会计 371
第七节 城镇土地使用税会计 379
第八节 车船税会计 381
第九节 车辆购置税会计 384
综合复习题 386
第八章 税务筹划的基本原理 390
第一节 税务筹划的基本含义 391
第二节 税务筹划的动因、目标和原则 396
第三节 税务筹划的基本技术 401
综合复习题 412
第九章 税务筹划的实务操作 415
第一节 分税种的税务筹划实务 416
第二节 企业经营活动的税务筹划实务 443
第三节 国际税务筹划实务 461
综合复习题 479
主要参考文献 482