- 作 者：陈维青，胡本源主编；买买提明·木沙，陈利军，龚凤兰副主编
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787565422515
- 标注页数：275 页
- PDF页数：284 页
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第一篇 内部控制基础与架构 1
第一章 绪论 1
第一节 内部控制及其演变 1
第二节 内部控制的理论基础 4
第三节 内部控制的必要性 6
第二章 国际内部控制框架 8
第一节 COSO内部控制框架概述 9
第二节 COSO内部控制要素 11
第三节 内部控制有效性评价 25
第三章 我国内部控制概述 27
第一节 内部控制的原则与目标 27
第二节 内部控制的内容与分类 30
第三节 内部控制的程序与方法 32
第二篇 内部控制设计 36
第四章 资金活动控制 36
第一节 风险评估 38
第二节 关键控制点 47
第三节 案例分析 51
第五章 采购业务控制 56
第一节 风险评估 57
第二节 关键控制点 60
第三节 案例分析 63
第六章 资产管理控制 67
第一节 风险评估 68
第二节 关键控制点 73
第三节 案例分析 78
第七章 销售业务控制 82
第一节 风险评估 83
第二节 关键控制点 85
第三节 案例分析 88
第八章 研究与开发控制 94
第一节 风险评估 94
第二节 关键控制点 98
第三节 案例分析 100
第九章 工程项目控制 108
第一节 风险评估 108
第二节 关键控制点 117
第三节 案例分析 124
第十章 担保业务控制 127
第一节 风险评估 127
第二节 关键控制点 131
第三节 案例分析 136
第十一章 业务外包控制 142
第一节 风险评估 142
第二节 关键控制点 147
第三节 案例分析 151
第十二章 财务报告控制 157
第一节 风险评估 159
第二节 关键控制点 165
第三节 案例分析 172
第十三章 全面预算控制 179
第一节 风险评估 179
第二节 关键控制点 186
第三节 案例分析 192
第十四章 合同管理控制 197
第一节 风险评估 197
第二节 关键控制点 200
第三节 案例分析 206
第十五章 内部信息传递控制 209
第一节 风险评估 210
第二节 关键控制点 217
第三节 案例分析 221
第十六章 信息系统控制 226
第一节 来自信息系统控制的挑战 226
第二节 信息系统控制 228
第三节 关键控制点 232
第四节 案例分析 233
第三篇 内部控制评价 235
第十七章 内部控制评价 235
第一节 内部控制评价理论 235
第二节 内部控制评价内容 238
第三节 案例分析 247
第四篇 内部控制审计 253
第十八章 内部控制审计 253
第一节 概述 254
第二节 计划审计工作 258
第三节 实施审计工作 260
第四节 内部控制审计报告 267
主要参考文献 275