- 作 者：方红伟主编
- 出 版 社：西宁：青海人民出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787225033969
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第一章 内部控制概述 1
第一节 内部控制的产生与发展 1
第二节 内部控制的理论基础 14
第三节 内部控制的内涵与种类 20
第四节 内部控制的目标与原则 26
第五节 内部控制的功能与作用 31
第六节 内部控制的局限性 34
案例观察 从COSO内部控制框架到COSO风险管理框架演进的分析 37
第二章 内部控制的建立 41
第一节 内部控制建立的必要性 41
第二节 内部控制的措施 46
第三节 内部控制建立的思路 65
案例观察 一、从法国兴业银行案例看企业内部控制环境的重要性 76
二、雷德集团内部控制建立的分析 82
三、沃尔玛内部控制设计的分析 88
第三章 内部控制的实施 92
第一节 内部控制要素的实施 92
第二节 内部控制实施保障机制 115
第三节 建立现代管理信息化系统 121
案例观察 一、星美联合股份有限公司内部控制的分析 124
二、三鹿奶粉事件内部控制的分析 129
三、某集团运用信息化控制的分析 134
第四章 内部控制的评价 140
第一节 内部控制评价的意义 140
第二节 内部控制评价的主体 142
第三节 内部控制评价的标准与内容 144
第四节 内部控制评价的程序与方法 152
案例观察 一、亚新科安徽子公司内部控制评价体系构建的分析 165
二、zMJ公司内部控制评价的分析 173
第五章 内部控制信息的披露 177
第一节 内部控制信息披露概述 177
第二节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 186
案例观察 一、“红光”舞弊案件引发内部控制信息披露的分析 193
二、某省上市公司内部控制信息披露现状及对策的分析 197
附录 企业内部控制基本规范 201
主要参考文献 210