- 作 者：李国淮编著
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2010
- ISBN：9787505889132
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第1章 绪论 1
第一节 税收制度概述 1
第二节 税收制度和税法 9
第三节 税收制度的构成要素 15
第四节 税制结构 25
第2章 中国税收制度的历史沿革与发展 30
第一节 税收制度发展与演变的历史分析 30
第二节 新中国税收制度的建立与税制修正 32
第三节 1958～1978年：改革工商税制和统一全国农业税制 36
第四节 1979～1993年：工商税制重大改革 39
第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度 42
第六节 2004年以来的新一轮税制改革 44
第3章 增值税 47
第一节 增值税概述 47
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 54
第三节 增值税的减税免税 59
第四节 增值税应纳税额的计算 60
第五节 出口货物的退（免）税 68
第六节 增值税的征收管理 75
第七节 增值税专用发票的使用与管理 76
第4章 消费税 78
第一节 消费税概述 78
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 81
第三节 消费税的纳税环节和计税依据 87
第四节 消费税应纳税额的计算 91
第五节 出口应税消费品的退（免）税 100
第六节 消费税的征收管理 102
第5章 营业税 104
第一节 营业税概述 104
第二节 营业税的征税范围、纳税人及税目税率 106
第三节 营业税的减税免税 112
第四节 营业税应纳税额的计算 113
第五节 营业税的征收管理 118
第6章 关税 120
第一节 关税概述 120
第二节 关税的征税对象、纳税人、税则、税率 124
第三节 关税的税收优惠 131
第四节 关税的完税价格 135
第五节 进境物品进口税 137
第六节 关税的征收管理 138
第7章 企业所得税 141
第一节 企业所得税概述 141
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 143
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 145
第四节 资产的税务处理 155
第五节 企业所得税应纳税额的计算 159
第六节 企业所得税的税收优惠 164
第七节 关联交易的特别纳税调整 169
第八节 征收管理 172
第8章 个人所得税 175
第一节 个人所得税概述 175
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 176
第三节 个人所得税的减免税 180
第四节 个人所得税的计算 182
第五节 个人所得税的申报与缴纳 196
第9章 资源税和土地增值税 199
第一节 资源税 199
第二节 土地增值税 206
第10章 城镇土地使用税和耕地占用税 213
第一节 城镇土地使用税 213
第二节 耕地占用税 217
第11章 房产税、车船税、船舶吨税和契税 220
第一节 房产税 220
第二节 车船税 225
第三节 船舶吨税 229
第四节 契税 230
第12章 城市维护建设税、印花税和车辆购置税 236
第一节 城市维护建设税 236
第二节 印花税 239
第三节 车辆购置税 245
附录1：烟叶税 249
附录2：教育费附加 251
后记 253