税法

第一章　税法概论 1

第一节　税法的概念和构成要素 1

第二节　税收法律关系 6

第三节　税法的基本原则 8

第四节　中国改革开放以来税法制度的发展 10

练习与思考 16

第二章　增值税法 19

第一节　增值税的概念和特点 19

第二节 增值税的纳税人和征税范围 20

第三节　增值税的税率 23

第四节　增值税应纳税额的计算 24

第五节　增值税的减免规定 32

第六节　出口货物退（免）税 32

第七节　增值税的征纳和专用发票管理 35

练习与思考 40

第三章　消费税法 45

第一节　消费税的概念和特点 45

第二节 消费税的纳税人和征税范围 46

第三节　消费税的税目和税率 46

第四节　消费税应纳税额的计算 48

第五节 消费税的减免与退税规定 55

第六节 消费税的征纳管理 57

练习与思考 58

第四章　营业税法 63

第一节　营业税的概念和特点 63

第二节 营业税的纳税人和征税范围 64

第三节　营业税的税目和税率 66

第四节　营业税应纳税额的计算 68

第五节　营业税的减免规定 71

第六节　营业税的征纳管理 72

练习与思考 73

第五章　关税法 78

第一节　关税的概念和特点 78

第二节 关税的纳税人和征税对象 79

第三节　关税的税目和税率 80

第四节　关税应纳税额的计算 82

第五节　关税的减免 86

第六节　关税税款的征纳和退补 88

练习与思考 91

第六章　企业所得税法 95

第一节　企业所得税的概念和特点 95

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 95

第三节　企业所得税的税率 96

第四节 企业所得税应纳税额的计算 97

第五节 企业所得税税收优惠的规定 109

第六节　企业所得税的征纳管理 110

练习与思考 111

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法 116

第一节　外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 116

第二节　外商投资企业和外国企业所得税税率 117

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 117

第四节　外商投资企业和外国企业所得税税收优惠规定 124

第五节　外商投资企业和外国企业所得税的征纳管理 129

练习与思考 130

第八章　个人所得税法 136

第一节　个人所得税的纳税人、征税对象及范围 136

第二节　个人所得税的税率 138

第三节 个人所得税应纳税额的计算 140

第四节　个人所得税税收优惠的规定 145

第五节　个人所得税的征纳管理 147

练习与思考 148

第九章　房产税和契税法 153

第一节　房产税法 153

第二节　契税法 158

练习与思考 161

第十章　资源税和车船使用税、车辆购置税法 165

第一节　资源税法 165

第二节　车船使用税法 170

第三节　车辆购置税法 175

练习与思考 178

第十一章　城镇土地使用税和土地增值税法 182

第一节　城镇土地使用税法 182

第二节　土地增值税法 187

练习与思考 193

第十二章　印花税和城市维护建设税法 197

第一节　印花税法 197

第二节　城市维护建设税法 201

练习与思考 205

第十三章　税收征收管理法 209

第一节　税收征收管理法概述 209

第二节　税务管理 209

第三节　税款征收 213

第四节　税务检查 216

第五节　税收法律责任 217

练习与思考 220

第十四章　税务行政处罚和复议法律制度 224

第一节　税务行政处罚制度 224

第二节　税务行政复议制度 226

练习与思考 235

参考文献 237