- 作 者：梁丽著
- 出 版 社：成都：西南交通大学出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787564305390
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1 绪论 1
1.1 内部控制的发展与演变 1
1.2 内部控制发展的动力机制 17
1.3 内部控制的目标 21
1.4 内部控制方法 23
2 企业内部控制理论 43
2.1 控制论 43
2.2 委托代理理论 47
2.3 博弈论 50
2.4 现代管理理论 54
3 企业内部控制框架研究 61
3.1 企业内部控制设计的整体框架 61
3.2 企业内部控制设计的程序 77
3.3 企业内部控制的原则 86
3.4 企业内部控制的要求 91
4 体现财务报告项目的内部控制设计 99
4.1 筹资业务内部控制 99
4.2 货币资金内部控制 109
4.3 采购与付款业务内部控制 117
4.4 存货内部控制 126
4.5 固定资产内部控制 135
4.6 成本费用内部控制 145
4.7 销售与收款业务内部控制 153
4.8 对外投资业务内部控制 161
4.9 工程项目内部控制 170
4.10 担保业务内部控制 177
5 与财务报表编报相关的内部控制设计 184
5.1 财务报告编制内部控制 184
5.2 信息披露内部控制 191
5.3 关联交易内部控制 196
6 生成财务报表的制度支持内部控制设计 203
6.1 预算控制 203
6.2 内部审计 212
6.3 人力资源政策控制 221
6.4 信息系统一般控制 228
7 企业内部控制评价 239
7.1 内部控制评价概述 239
7.2 内部控制评价的内容和标准 241
7.3 内部控制评价程序和方法 247
7.4 内部控制缺陷认定和评价报告 252
参考文献 257