- 作 者：孙伟民主编
- 出 版 社：北京：经济日报出版社
- 出版年份：2004
- ISBN：7801802594
- 标注页数：361 页
- PDF页数：369 页
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目录 1
第一章 概述 1
第一节 农村信用社稽核的概念和特点 1
第二节 农村信用社稽核的对象和职能 2
第三节 农村信用社稽核机构和人员 3
第四节 农村信用社稽核的证据、方式和方法 6
第二章 现场稽核操作程序 14
第一节 准备阶段 14
第二节 实施阶段 33
第三节 报告阶段 47
第四节 处理阶段 48
第五节 档案整理阶段 49
第六节 离任稽核操作程序 49
第三章 内部控制制度系统的稽核与评价 72
第一节 内部控制制度概述 72
第二节 内部控制的内容 73
第三节 内部控制制度的评审 76
第四节 资产业务内部控制制度的稽核 88
第五节 负债业务内部控制制度的稽核 96
第六节 中间业务内部控制制度的稽核 105
第七节 会计出纳工作内部控制制度的稽核 110
第八节 财务内部控制制度的稽核 114
第九节 计算机系统内部控制制度的稽核 119
第十节 安全保卫内部控制制度的稽核 131
第四章 资产业务的稽核 141
第一节 资产业务稽核概述 141
第二节 贷款业务稽核综述 141
第三节 贷款业务稽核实务 156
第四节 其它资产业务的稽核 183
第五节 资产质量和效益的稽核 187
第二节 单位存款业务的稽核 194
第一节 负债业务稽核概述 194
第五章 负债业务的稽核 194
第三节 储蓄存款业务的稽核 199
第四节 借入资金的稽核 206
第五节 负债清偿情况的稽核 209
第六章 中间业务的稽核 211
第一节 中间业务稽核概述 211
第二节 支付结算业务的稽核 212
第三节 其他中间业务的稽核 221
第四节 金融机构往来业务的稽核 224
第七章 会计出纳工作的稽核 232
第一节 会计出纳工作稽核概述 232
第二节 会计出纳管理工作的稽核 233
第三节 会计基本核算方法运用情况的稽核 238
第四节 现金管理与出纳工作的稽核 245
第五节 年终决算工作的稽核 251
第一节 财务稽核概述 253
第八章 财务的稽核 253
第二节 所有者权益的稽核 254
第三节 财务收支的稽核 259
第四节 财产的稽核 271
第五节 过渡性资金的稽核 277
第六节 财务成果及其利润分配的稽核 284
第七节 财务报表的稽核 290
第九章 计算机运用及管理的稽核 296
第一节 计算机运用及管理稽核概述 296
第二节 应用程序的稽核 303
第三节 数据文件的稽核 310
第十章 稽核报告与稽核处理 314
第一节 稽核报告 314
第二节 稽核处理 330
第十一章 稽核档案的管理 355