- 作 者：中国内部审计协会编
- 出 版 社：北京：中国石化出版社
- 出版年份：2004
- ISBN：7801645820
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目录 1
第一章 内部审计概论 1
第一节 内部审计的产生与发展 1
第二节 内部审计的概念和业务类别 9
第三节 内部审计的地位和作用 11
第四节 内部审计的组织机构和人员 14
第五节 内部审计的行业管理 19
第二章 内部审计准则与职业道德规范 27
第一节 内部审计准则与职业道德规范概述 27
第二节 内部审计准则 31
第三节 内部审计职业道德规范 40
第三章 审计程序 44
第一节 审计准备阶段 44
第二节 审计实施阶段 50
第三节 审计终结阶段 62
第四节 后续审计 64
第五节 内部审计管理 69
第四章 审计技术方法 85
第一节 审计技术方法概述 85
第二节 一般方法 87
第三节 分析性复核 97
第四节 审计抽样 107
第五节 计算机环境下的审计技术方法 116
第五章 内部控制审查与评价 122
第一节 内部控制的概念 122
第二节 内部控制的要素 130
第三节 内部控制审查与评价的内容 134
第四节 内部控制审查与评价的方法 137
第五节 内部控制自我评价 148
第六章 风险管理 154
第一节 风险的概念和风险管理的重要性 154
第二节 风险环境和风险分类 157
第三节 风险管理的方法 160
第四节 COSO风险管理模式介绍 163
第五节 内部审计人员在风险管理中的角色 167
第七章 公司治理 171
第一节 公司治理概述 171
第二节 公司治理的原则 174
第三节 公司治理的内容 175
第四节 美国公司治理相关规定介绍 178
第五节 内部审计人员在公司治理中的角色 180
第八章 内部审计报告 183
第一节 内部审计报告的作用、内容和类型 183
第二节 内部审计报告的编制原则和方法 187
第三节 审计报告内容的有效沟通 192