- 作 者：刘百芳著
- 出 版 社：济南：山东省地图出版社
- 出版年份：2002
- ISBN：7805325936
- 标注页数：216 页
- PDF页数：221 页
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目录 1
导论 1
第一专题 内部管理控制 14
1 组织与制度 14
1.1 组织设计 14
1.2 控制制度设计 36
2 预算管理 44
2.1 预算管理与内部控制 44
2.2 实施预算管理的必要性 46
2.3 预算体系 47
2.4 预算目标的确定及其分解 58
2.5 建立有效的预算控制应注意的问题 67
2.6 实施预算管理应避免的一些错误倾向 71
3 激励与约束 73
3.1 激励理论 73
3.2 激励方法 81
3.3 约束方法 85
3.4 激励与约束的结合 88
4 质量控制 90
4.1 质量与质量管理 90
4.2 质量控制的实现途径—质量管理体系 94
4.3 过程控制 98
4.4 质量控制的工具 101
4.5 全面质量管理 105
5 业绩评价 109
5.1 公司业绩评价 109
5.2 员工业绩考评 127
第二专题 内部会计控制 136
1 销售与收款循环的内部控制 136
1.1 销售与收款循环概述 136
1.2 销售与收款循环的特性 136
1.3 销售与收款循环的基本业务流程 142
1.4 销售与收款循环的基本内部控制制度 146
1.5 应收账款的内部控制 150
2 购货与付款循环的内部控制 153
2.1 购货与付款循环概述 153
2.2 购货与付款循环的特性 153
2.3 购货与付款循环的基本业务流程 159
2.4 购货与付款循环的基本内部控制制度 163
2.5 固定资产的内部控制制度 166
3 筹资与投资循环的内部控制 168
3.1 筹资与投资循环概述 168
3.2 筹资与投资业务循环的特性 168
3.3 筹资与投资业务循环的主要业务流程 170
3.4 筹资活动的基本内部控制制度 171
3.5 投资活动的基本内部控制制度 175
1.1 内部审计历史的回顾及其定义 182
1 内部审计的性质、职能及特点 182
第三专题 内部审计 182
1.2 内部审计的本质 187
1.3 内部审计的目标 189
1.4 内部审计的特点 191
1.5 内部审计的职能 195
1.6 内部审计的工作范围 196
2 内部审计机构 201
2.1 内部审计机构设置的必要性 201
2.2 内部审计机构的设置原则 201
2.3 内部审计机构的设置方式 203
3 内部审计的外部化 208
3.1 内部审计外部化的表现形式 208
3.2 内部审计外部化的合理性 208
3.3 内部审计业务的外包 211
参考文献 213