- 作 者：江苏省电力公司，南京大学会计学系著
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2005
- ISBN：7500587678
- 标注页数：269 页
- PDF页数：279 页
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目录 3
研究基础篇 3
第一章 内部控制评价目标研究 3
第一节 不同需求下的内部控制评价目标 3
第二节 内部控制评价目标的发展 9
第二章 内部控制评价方法研究 21
第一节 审计领域使用的内部控制评价方法 21
第二节 内部控制自我评估方法 28
第三节 其他有借鉴价值的评价方法 35
第四节 定性分析、定量分析和整合的方法 47
第一节 设立标准的重要意义 55
第三章 内部控制评价标准研究 55
第二节 作为内部控制评价标准的内部控制模型 56
第三节 审计中内部控制评价标准 68
第四节 其他有借鉴价值的评价标准确定方法 73
体系构建篇 81
第四章 企业内部控制评价的目标确立和运作方式 81
第一节 企业内部控制评价的目标确立 81
第二节 企业内部控制评价的运作方式 83
第五章 企业内部控制评价的实施过程和组织程序 89
第一节 企业内部控制评价指标体系的建立 89
第二节 企业内部控制评价指标体系的运用和实施 94
第三节 企业内部控制评价的组织程序 96
第六章 公司背景介绍 101
第一节 公司简介和内部控制的历史沿革 101
案例支持篇 101
第二节 新的环境给内部控制建设带来的挑战 104
第三节 构建内部控制评价体系的指导思路和基本步骤 105
第七章 调查问卷的统计与分析 108
第一节 问卷调查的目的与被调查对象的选择 108
第二节 企业负责人问卷统计结果分析 109
第三节 财务负责人问卷统计结果分析 113
第四节 审计负责人问卷统计结果分析 119
第五节 三份问卷的汇总分析 126
第八章 电力企业业务流程研究 129
第一节 电力企业业务流程分析和评价指标的初步设计 130
第二节 三市一县的实地调研报告 130
第三节 实地调研情况与问卷统计分析的比较 141
第九章 内部控制评价指标的设计 144
第一节 预算业务内部控制评价指标的设计 144
第二节 电力营销业务内部控制评价指标的设计 150
第三节 固定资产业务内部控制评价指标的设计 155
第四节 工程项目业务内部控制评价指标的设计 162
第十章 内部控制评价指标的标准和权重确定 169
第一节 内部控制评价指标的标准确立 169
第二节 内部控制评价指标的权重确立 187
第十一章 内部控制评价的组织与实施 189
附件一 问卷统计结果 192
附件二 供电公司内部控制分析表 231
附件三 电力企业内部控制评价指标设计表 240
后记 268