- 作 者：于敏著
- 出 版 社：沈阳：辽宁人民出版社
- 出版年份：2005
- ISBN：7205055369
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第一章 城市商业银行内部控制制度概述 1
一、城市商业银行内部控制制度基本描述 1
二、城市商业银行内部控制的设计原则、程序和控制方法 5
三、城市商业银行内部控制的要素与内容 10
四、西方国家商业银行内部控制制度 25
五、城市商业银行内部控制制度构建 32
第二章 城市商业银行内部控制审计目标及程序 46
一、城市商业银行内部控制与内部审计 46
二、内部控制审计目标及含义 59
三、内部控制审计运行程序 74
第三章 城市商业银行内部控制审计方法 88
一、内部控制的描述方法 88
二、遵循性测试 102
三、抽样在内部控制审计中的运用 110
第四章 城市商业银行内部管理控制审计 130
一、组织机构内部控制审计 130
二、岗位责任制审计 147
第五章 城市商业银行支持保障系统内部控制审计 153
一、人事管理内部控制审计 153
二、信息系统内部控制审计 157
三、安全保卫内部控制审计 170
第六章 城市商业银行资金计划与信贷业务内部控制审计 176
一、资金计划业务内部控制审计 176
二、信贷业务内部控制审计 183
第七章 会计出纳业务内部控制审计 210
一、会计核算业务内部控制审计 210
二、国内结算业务内部控制审计 220
三 现金出纳业务内部控制审计 252
一、储蓄业务内部控制审计 261
第八章 储蓄、信用卡、保管箱业务及财务管理内部控制审计 261
二、信用卡业务内部控制审计 276
三、保管箱业务及其他代理业务内部控制审计 283
四、财务管理内部控制审计 289
第九章 城市商业银行内部控制综合评价 300
一、内部控制综合评价原则 300
二、商业银行内部控制综合评价指标体系 307
第十章 城市商业银行内部控制审计报告 321
一、内部控制审计报告的基本内容及特点 321
二、内部控制审计报告的撰写 327