- 作 者：张初础主编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2005
- ISBN：7542915711
- 标注页数：541 页
- PDF页数：552 页
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第一部分 1
农村合作金融机构内部控制综合评价暂行办法 1
第一章 总则 3
第二章 评价原则 5
第三章 评价项目 6
第四章 评价计分及级别划分 16
第五章 评价等级特征 18
第二部分 19
农村合作金融机构内部控制综合评价体系的设置 19
第一章 组织决策系统 22
第二章 信贷与资金交易系统 26
第三章 会计出纳系统 30
第四章 中间业务系统 33
第五章 计算机系统 36
第六章 保障系统 38
第三部分 41
农村合作金融机构内部控制综合评价系统的具体操作 41
第一章 组织决策系统评价 43
第一节 决策机构制度健全性评价 43
第二节 决策机构制度有效性评价 54
第二章 信贷与资金交易系统评价 93
第一节 信贷与资金交易系统制度健全性评价 93
第二节 信贷与资金交易系统制度有效性评价 105
第一节 会计出纳系统制度健全性评价 169
第三章 会计出纳系统评价 169
第二节 会计出纳系统制度有效性评价 175
第四章 中间业务系统评价 225
第一节 中间业务系统制度健全性评价 225
第二节 中间业务系统制度有效性评价 231
第五章 计算机系统内部控制评价 238
第一节 计算机系统制度健全性评价 238
第二节 计算机系统制度有效性评价 244
第六章 保障系统评价 262
第一节 保障系统制度健全性评价 262
第二节 保障系统制度有效性评价 267
农村合作金融机构内部控制综合评价体系的调查问卷和测试题 295
第四部分 295
第一章 内部控制综合评价的常用方法 297
第二章 内部控制综合评价体系的调查问卷内容和表式 301
第三章 内部控制评价体系的测试题 355
第四章 测试题参考答案 425
第五部分 431
附录 431
附录一 商业银行内部控制指引（中国人民银行公告［2002］第19号） 433
附录二 商业银行内部控制评价试行办法（中国银行业监督管理委员会令［2004］第9号） 454
附录三 商业银行内部控制评价试行办法操作说明（银监办发［2004］370号） 480
附录四 巴塞尔银行监管委员会评价银行内部控制制度的14个原则（摘录） 526