财务管理基础与实务

第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理概述 2

一、财务管理的概念 2

二、企业财务活动 2

三、企业财务关系 3

第二节 财务管理体制 6

一、企业和财务管理目标 6

二、财务管理的体制 9

三、财务管理的环节 12

四、财务管理的环境 13

第二章 财务管理的基本观念 21

第一节 资金时间价值 22

一、资金时间价值的含义 22

二、资金时间价值的计算与应用 22

第二节 风险价值 38

一、风险及风险价值 38

二、单项资产的风险价值 39

三、投资组合的风险价值 42

第三章 财务分析 51

第一节 财务分析概述 52

一、财务分析的概念与作用 52

二、财务分析的内容 53

三、财务分析的方法 54

第二节 基本的财务比率 60

一、短期偿债能力比率 62

二、长期偿债能力比率 65

三、营运能力比率 68

四、盈利能力比率 71

第三节 财务分析的运用 77

一、财务综合分析概述 77

二、财务综合分析方法 77

第四章 财务预算 90

第一节 财务预算 91

一、财务预算的概念和作用 91

二、财务预算的编制方法 92

第二节 财务预算的编制 96

一、财务预算的编制基础 96

二、现金预算的编制 105

三、预计财务报表的编制 106

第五章 筹资管理 125

第一节 筹资概述 126

一、筹资渠道与筹资方式 126

二、筹资类型 127

三、权益资金的筹资 128

四、债务资金筹资 129

第二节 资金需求量的预测 139

一、销售百分比法 140

二、高低点法 142

第三节 资金结构决策 146

一、资本成本 146

二、杠杆原理 150

三、资本结构 155

第六章 项目投资决策 168

第一节 项目投资管理 169

一、项目投资的含义与特点 169

二、投资项目的类型 169

三、项目计算期的构成 170

四、项目投资的内容 171

五、项目投资决策的程序 172

六、现金流量的估算 173

第二节 项目投资决策的评价 183

一、项目投资决策评价的主要指标及分类 183

二、非贴现的分析评价方法 183

三、贴现的分析评价方法 186

第七章 营运资金管理 206

第一节 现金管理 207

一、现金的持有动机与成本 207

二、确定现金持有量 208

三、现金日常管理 211

第二节 应收账款管理 214

一、应收账款管理的功能与成本 214

二、信用政策的构成 216

三、信用条件的选择 217

四、应收账款的日常管理 218

第三节 存货管理 224

一、存货管理的功能与成本 224

二、经济进货批量模型 225

三、存货日常管理 226

第八章 收入和利润分配管理 236

第一节 收入管理 237

一、收入的概念与作用 237

二、收入管理的要求 237

三、商品销售价格的确定 238

四、收入的预测 239

五、收入的日常管理 241

第二节 利润分配管理 244

一、利润的概念和作用 244

二、利润的预测 245

三、利润的分配 249

附录 261