电网企业内部审计基础

第一篇 电网企业C级内部审计基础 2

第一章 内部审计概述 2

第一节 我国内部审计的产生与发展 2

第二节 内部审计的概念和特点 3

第三节 内部审计组织形式 5

第四节 内部审计职能与内部审计范围 9

第五节 内部审计与外部审计的关系 13

第六节 内部审计基本规范 16

复习思考题 24

第二章 内部审计流程 26

第一节 内部审计准备阶段 27

第二节 内部审计实施阶段 31

第三节 内部审计终结阶段 39

第四节 内部后续审计 43

复习思考题 46

第三章 项目审计计划与审计方案 47

第一节 项目审计计划 47

第二节 项目审计方案 55

第三节 项目审计计划与审计方案案例 57

复习思考题 61

第四章 内部审计方法 62

第一节 内部审计方法概述 62

第二节 审核 64

第三节 监盘 66

第四节 观察 68

第五节 询问 69

第六节 函证 70

第七节 计算 73

第八节 分析性复核 74

复习思考题 84

第五章 审计证据与审计工作底稿 85

第一节 审计证据的基本概念 85

第二节 审计证据的获取和使用 89

第三节 审计工作底稿的作用和内容 102

第四节 审计工作底稿的编制与复核 107

第五节 审计工作底稿案例 115

复习思考题 118

第六章 审计抽样技术 119

第一节 审计抽样技术概述 119

第二节 样本的设计与选取 123

第三节 符合性测试中抽样技术的运用 127

第四节 实质性测试中抽样技术的运用 135

第五节 审计抽样案例及分析 141

复习思考题 144

第七章 内部审计项目质量控制 145

第一节 审计风险概述 145

第二节 审计质量与审计风险 149

第三节 内部审计质量控制 151

第四节 审计项目质量控制 157

第五节 内部审计项目质量控制案例 160

复习思考题 161

第八章 内部审计报告 162

第一节 内部审计报告概述 162

第二节 内部审计报告的编制、复核及分发 167

第三节 内部审计报告的有效沟通 168

第四节 审计报告案例 169

复习思考题 175

第九章 审计档案管理 179

第一节 审计档案概述 179

第二节 审计档案管理 187

第三节 审计工作信息化对审计档案管理的影响 193

复习思考题 199

第二篇 电网企业B级内部审计基础 201

第十章 电网公司经营管理 201

第一节 电网公司战略管理 201

第二节 电网公司计划管理 206

第三节 电网公司市场营销管理 208

第四节 电网公司物资管理 219

第五节 电网公司人力资源管理 220

复习思考题 223

第十一章 会计核算 224

第一节 会计概述 224

第二节 资产 228

第三节 负债 237

第四节 所有者权益 241

第五节 收入、费用、利润 242

第六节 财务报表列报 248

复习思考题 256

第十二章 财务管理 257

第一节 财务管理概述 257

第二节 财务分析 260

第三节 全面预算管理 268

第四节 电网公司财务管理 279

复习思考题 283

第十三章 工程管理相关知识 284

第一节 建设工程项目及相关知识 284

第二节 建设工程造价相关知识 300

第三节 建设工程财务评价与功能评价 316

第四节 电网公司工程管理 318

复习思考题 323

第十四章 法律知识 324

第一节 法律基础知识 324

第二节 经济法律知识 331

第三节 税收法律知识 355

第四节 审计相关法律知识 363

复习思考题 370

第十五章 内部控制 371

第一节 内部控制基本概念 371

第二节 内部控制制度设计 382

第三节 内部控制具体规范 384

复习思考题 407

第十六章 计算机辅助审计及信息系统审计基础知识 408

第一节 计算机相关知识 408

第二节 计算机辅助审计 425

第三节 信息审计基础 429

复习思考题 436

第十七章 输变电基础知识 437

第一节 变电站的分类及概述 437

第二节 变电站主要电气设备 438

第三节 送电线路 443

第四节 电能计量基础知识 450

复习思考题 458

参考文献 459

附表《电网企业管理岗位培训教材（试用）》使用对照表 461