- 作 者：周林主编
- 出 版 社：北京：中国金融出版社
- 出版年份：2000
- ISBN：750492282X
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目录 1
第一章 商业银行内部控制概述 1
第一节 商业银行内部控制概念及作用 1
第二节 商业银行内部控制的设计原则、程序和控制方法 4
第三节 商业银行内部控制的要素与内容 9
第二章 商业银行内部控制稽核目标及程序 28
第一节 内部控制稽核目标及含义 28
第二节 内部控制稽核运行程序 43
第三章 商业银行内部控制稽核方法 57
第一节 内部控制的描述方法 57
第二节 遵循性测试 72
第三节 抽样在内部控制稽核中的运用 80
第四章 内部管理控制稽核 101
第一节 组织机构内部控制稽核 101
第二节 岗位责任制稽核 118
第五章 支持保障系统内部控制稽核 125
第一节 人事管理内部控制稽核 125
第二节 信息系统内部控制稽核 130
第三节 安全保卫内部控制稽核 143
第六章 资金计划与信贷业务内部控制稽核 149
第一节 资金计划业务内部控制稽核 149
第二节 信贷业务内部控制稽核 157
第七章 会计出纳业务内部控制稽核 184
第一节 会计核算业务内部控制稽核 184
第二节 国内结算业务内部控制稽核 193
第三节 现金出纳业务内部控制稽核 225
第八章 国际业务内部控制稽核 233
第一节 国际结算业务内部控制稽核 233
第二节 外汇贸易项下授信与融资业务内部控制稽核 251
第三节 外汇综合管理内部控制稽核 265
第九章 储蓄、信用卡、保管箱业务及财务管理内部控制稽核 275
第一节 储蓄业务内部控制稽核 275
第二节 信用卡业务内部控制稽核 291
第三节 保管箱业务及其他代理业务内部控制稽核 300
第四节 财务管理内部控制稽核 305
第十章 商业银行内部控制综合评价 318
第一节 商业银行内部控制综合评价原则 318
第二节 商业银行内部控制综合评价指标体系 325
第十一章 商业银行内部控制稽核报告 340
第一节 内部控制稽核报告的基本内容及特点 340
第二节 内部控制稽核报告的撰写 346
附录 352
后记 365