- 作 者：李连华主编
- 出 版 社：厦门：厦门大学出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787561527047
- 标注页数：424 页
- PDF页数：434 页
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第一章 内部控制的产生与发展 1
第一节 内部控制的产生 1
第二节 内部控制的发展 15
第三节 内部控制的学科属性 23
案例分析 31
思考题 32
第二章 内部控制的目标、原则与方法 33
第一节 内部控制的目标 33
第二节 内部控制的原则 36
第三节 内部控制的方法 40
第四节 内部控制制度的设计 56
案例分析 62
思考题 64
第三章 资金控制 65
第一节 资金内部控制概述 65
第二节 岗位分工及授权批准 67
第三节 现金与银行存款的内部控制 75
第四节 票据与印章的管理 86
第五节 监督与检查 90
案例分析 91
思考题 93
第四章 销售控制 94
第一节 销售与收款内部控制概述 94
第二节 岗位分工与授权批准 95
第三节 销售和发货控制 100
第四节 收款控制 111
第五节 监督与检查 120
案例分析 121
思考题 123
第五章 采购控制 124
第一节 岗位设立与工作职责 124
第二节 请购与审批控制 130
第三节 采购与验收控制 134
第四节 付款控制 138
第五节 监督与检查 143
案例分析 144
思考题 146
第六章 存货控制 147
第一节 岗位设立与工作职责 147
第二节 存货的取得、验收与入库控制 150
第三节 存货仓储与保管控制 154
第四节 存货领用、发出与处置控制 169
第五节 监督与检查 172
案例分析 173
思考题 176
第七章 成本费用控制 177
第一节 成本费用控制概述 177
第二节 岗位设立与工作职责 178
第三节 成本费用支出控制 179
第四节 监督与检查 194
案例分析 195
思考题 205
第八章 预算控制 206
第一节 岗位设立与工作职责 206
第二节 预算编制控制 209
第三节 预算执行控制 214
第四节 预算调整控制 217
第五节 预算分析与考核 221
第六节 监督与检查 229
案例分析 232
思考题 238
第九章 工程项目控制 239
第一节 岗位设立与工作职责 239
第二节 项目投资决策 244
第三节 概预算控制 256
第四节 价款支付控制 262
第五节 竣工决算控制 266
第六节 监督与检查 271
思考题 273
第十章 固定资产控制 274
第一节 岗位设立与工作职责 274
第二节 固定资产使用与保管控制 278
第三节 固定资产处置控制 288
第四节 监督与检查 293
思考题 294
第十一章 对外投资控制 295
第一节 对外投资的含义与控制依据 295
第二节 岗位设立与工作职责 296
第三节 投资决策控制 304
第四节 资产投出控制 307
第五节 对外投资处置的控制 313
第六节 监督与检查 316
案例分析 319
思考题 321
第十二章 筹资控制 322
第一节 筹资控制的目标与内容 322
第二节 岗位分工与授权批准 325
第三节 筹资决策的内部控制 329
第四节 筹资决策执行的控制 336
第五节 筹资偿付的控制 340
第六节 监督与检查 343
案例分析 345
思考题 346
第十三章 担保控制 347
第一节 岗位设立与工作职责 347
第二节 担保评估与审批控制 351
第三节 担保业务的控制要点 355
第四节 监督与检查 359
案例分析 360
思考题 369
第十四章 内部控制评价 370
第一节 内部控制评价的意义 370
第二节 内部控制评价的主体 372
第三节 内部控制评价的内容 375
第四节 内部控制评价的程序与方法 383
案例分析 396
思考题 400
第十五章 内部控制信息披露 401
第一节 内部控制信息披露的理论基础 401
第二节 中美内部控制信息披露规范的比较与借鉴 410
第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 415
思考题 421
参考文献 422