- 作 者：池国华，樊子君主编
- 出 版 社：北京大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：
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第一章 内部控制发展概述 1
第一节 内部控制的历史演进 3
第二节 建立和实施内部控制的现实意义 14
第三节 我国内部控制的相关法规 21
第二章 内部控制的基本理论 33
第一节 内部控制的定义与本质 35
第二节 内部控制的目标与类型 41
第三节 内部控制的对象与要素 53
第四节 内部控制的原则与局限性 59
第三章 内部环境 67
第一节 内部环境概述 70
第二节 公司治理结构 73
第三节 机构设置及权责分配 82
第四节 发展战略 87
第五节 人力资源政策 93
第六节 企业文化 97
第七节 社会责任 102
第四章 风险评估 113
第一节 风险概述 116
第二节 目标设定 120
第三节 风险识别 127
第四节 风险分析 134
第五节 风险应对 142
第五章 控制活动 151
第一节 不相容职务分离控制 154
第二节 授权审批控制 161
第三节 会计系统控制 167
第四节 财产保护控制 172
第五节 预算控制 179
第六节 运营分析控制 197
第七节 绩效考评控制 207
第六章 信息与沟通 225
第一节信息 227
第二节 沟通 237
第三节 信息技术及信息系统 250
第七章 内部监督 261
第一节 内部监督概述 264
第二节 内部监督的机构及职责 265
第三节 内部监督程序 269
第四节 内部监督方式与要求 270
第五节 内部控制缺陷 275
第六节 内部控制评价报告 279
主要参考文献 292
附录 企业内部控制基本规范 294