- 作 者：马国强主编
- 出 版 社：东北财经大学出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：
- 标注页数：316 页
- PDF页数：327 页
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第一篇 税收概论第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 9
第三节 税收的原则 14
复习思考题 21
第二章 税收基本问题 22
第一节 税收水平 22
第二节 税收体系与结构 29
第三节 法定税收要素 35
第四节 税收优惠 38
复习思考题 41
第二篇 商品税 43
第三章 增值税 43
第一节 税种的设置 43
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 48
第三节 税基与税率 51
第四节 税收优惠 56
第五节 税额计算 58
第六节 税款的缴纳 60
第七节 出口退税 61
复习思考题 65
案例分析参考答案 65
第四章 营业税 68
第一节 税种的设置 68
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 70
第三节 税基与税率 76
第四节 税收优惠 79
第五节 税额计算 82
第六节 税款的缴纳 83
复习思考题 84
案例分析参考答案 85
第五章 消费税 87
第一节 税种的设置 87
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 90
第三节 税基与税率 94
第四节 税额计算 99
第五节 税款的缴纳 102
第六节 出口退（免）税 103
复习思考题 104
案例分析参考答案 105
第六章 其他国内商品税 106
第一节 车辆购置税 106
第二节 城市维护建设税 111
第三节 文教费附加 113
第四节 烟叶税 116
复习思考题 117
第七章 关税与保税制度 119
第一节 关税 119
第二节 保税制度 128
第三节 船舶吨税 139
复习思考题 141
案例分析参考答案 142
第三篇 所得税 143
第八章 企业所得税 143
第一节 税种的设置 143
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 147
第三节 税基与税率 149
第四节 资产的税务处理 158
第五节 特别纳税调整 162
第六节 税收优惠 165
第七节 税收抵免 169
第八节 税额计算 171
第九节 税款的缴纳 173
复习思考题 176
第九章 个人所得税 177
第一节 税种的设置 177
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 180
第三节 税基与税率 183
第四节 税收优惠 190
第五节 税收抵免 193
第六节 税额计算 194
第七节 税款缴纳 201
复习思考题 203
案例分析参考答案 203
第四篇 财产税 205
第十章 资源税 205
第一节 税种的设置 205
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 207
第三节 税基与税率 210
第四节 税收优惠 220
第五节 税额计算 220
第六节 税款的缴纳 222
复习思考题 222
案例分析参考答案 223
第十一章 土地税 224
第一节 耕地占用税 224
第二节 城镇土地使用税 227
第三节 土地增值税 231
复习思考题 241
案例分析参考答案 241
第十二章 房屋税 244
第一节 房产税 244
第二节 契税 249
复习思考题 253
案例分析参考答案 254
第十三章 车船税 256
第一节 税种的设置 256
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 257
第三节 税基与税率 258
第四节 税收优惠 259
第五节 税额计算 260
第六节 税款的缴纳 260
复习思考题 261
案例分析参考答案 261
第五篇 其他税 262
第十四章 印花税 262
第一节 税种的设置 262
第二节 征税对象与纳税人 264
第三节 税基与税率 267
第四节 税收优惠 270
第五节 税额计算 271
第六节 税款的缴纳 272
复习思考题 273
案例分析参考答案 273
第六篇 税收管理第十五章 税收征收管理 275
第一节 税收征收管理的目的与内容 275
第二节 税籍管理制度 278
第三节 税源监控制度 281
第四节 税款征收制度 284
第五节 税务稽查 291
第六节 税收奖励与税收处罚 294
复习思考题 300
第十六章 税务行政救济 301
第一节 税务行政复议 301
第二节 税务行政诉讼 309
第三节 税务行政赔偿 312
复习思考题 315
主要参考文献 316