- 作 者：杨有红著
- 出 版 社：北京大学出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：
- 标注页数：328 页
- PDF页数：336 页
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第一章 内部控制的演进 1
第一节 内部控制的产生与演进轨迹 1
第二节 从内部控制发展历程中获得的启示 11
第三节 我国的内部控制规范体系 15
第二章 内部控制与公司治理 21
第一节 公司治理与公司管理 21
第二节 内部控制与公司治理的关系 23
第三节 内部控制与公司治理的对接 25
第三章 内部环境 32
第一节 机构设置与权责分配 33
第二节 监督体系 38
第三节 企业发展战略 40
第四节 诚信和道德价值观、员工的胜任能力 42
第五节 管理哲学、经营风格与企业文化 45
第六节 人力资源政策与实务 47
第四章 风险评估 49
第一节 目标设定 50
第二节 风险识别 53
第三节 风险分析 59
第四节 风险应对 68
第五章 控制活动——基本控制措施 71
第一节 职务分离控制 72
第二节 授权批准控制 73
第三节 会计系统控制 75
第四节 信息系统控制 78
第五节 资产保全控制 87
第六节 营运分析控制 94
第七节 全面预算控制 108
第六章 控制活动——主要业务内部控制 112
第一节 资金活动控制 112
第二节 采购业务控制 130
第三节 销售业务内部控制 147
第四节 工程项目内部控制 164
第五节 担保内部控制 174
第六节 研究与开发内部控制 181
第七节 业务外包内部控制 187
第八节 资产管理内部控制 194
第九节 财务报告内部控制 206
第七章 信息与沟通 218
第一节 组织结构与信息处理 218
第二节 信息的获取、识别与处理 223
第三节 信息系统 230
第四节 沟通 239
第八章 内部监督 250
第一节 内部监督机构及其职责 250
第二节 内部监督方式 255
第三节 内部监督程序 260
第九章 内部控制评价 271
第一节 内部控制评价概述 271
第二节 内部控制评价标准的确定 279
第三节 内部控制评价的内容 281
第四节 内部控制缺陷认定 316
第五节 内部控制评价程序 322
参考文献 326