- 作 者：本书课题组编著
- 出 版 社：北京：中国时代经济出版社
- 出版年份：2002
- ISBN：7801692462
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前言 1
第一章 内部控制基本原理 1
第一节 内部控制的概念 3
第二节 内部控制的要素 6
第三节 内部控制的目标 13
第四节 内部控制的手段 15
第五节 内部控制的作用及其局限性 19
第二章 内部控制测评基本原理 23
第一节 内部控制测评的作用 25
第二节 内部控制测评的程序 27
第三节 内部控制测评的技术方法 38
第四节 内部控制测评结果在财务审计中的应用 62
第五节 主要业务循环内部控制测评概述 64
第三章 销售和收款业务循环内部控制测评 67
第一节 销售和收款业务循环的主要控制内容和环节 69
第二节 对销售和收款业务循环内部控制的调查了解 78
第三节 对销售和收款业务循环内部控制的初步评价 81
第四节 销售和收款业务循环内部控制的符合性测试 82
第五节 销售和收款业务循环符合性测试结果的评价和利用 84
第四章 采购和付款业务循环内部控制测评 89
第一节 采购和付款业务循环的主要控制内容和环节 91
第二节 采购和付款业务循环内部控制的调查了解 97
第三节 采购和付款业务循环内部控制的初步评价 100
第四节 采购和付款业务循环内部控制的符合性测试 101
第五节 采购和付款业务循环符合性测试结果的评价和利用 103
第五章 生产和存货业务循环内部控制测评 109
第一节 生产和存货业务循环主要控制内容和环节 111
第二节 对生产和存货业务循环内部控制的调查了解 119
第三节 生产和存货业务循环内部控制的初步评价 122
第四节 生产和存货业务循环内部控制的符合性测试 123
第五节 生产和存货业务循环符合性测试结果的评价和利用 125
第六章 货币资金业务循环内部控制测评 129
第一节 货币资金业务循环的主要控制环节和内容 131
第二节 对货币资金业务循环内部控制的调查了解 136
第二节 对货币资金业务循环内部控制的初步评价 138
第四节 对货币资金业务循环内部控制的符合性测试 139
第五节 符合性测试结果的评价和利用 141
第七章 工薪业务循环内部控制测评 145
第一节 工薪业务循环的主要控制内容和环节 147
第二节 对工薪业务循环内部控制的调查了解 152
第三节 对工薪业务循环内部控制的初步评价 154
第四节 对工薪业务循环内部控制的符合性测试 155
第五节 工薪业务循环符合性测试结果的评价和利用 157
第八章 固定资产业务循环内部控制测评 163
第一节 固定资产业务循环的主要控制内容和环节 165
第二节 对固定资产业务循环内部控制的调查了解 170
第三节 固定资产业务循环内部控制的初步评价 172
第四节 固定资产业务循环内部控制的符合性测试 173
第五节 固定资产业务循环符合性测试结果的评价和利用 175
第九章 筹资和投资业务循环内部控制测评 181
第一节 筹资和投资业务循环主要控制内容和环节 183
第二节 对筹资和投资业务循环内部控制的调查了解 193
第三节 对筹资和投资业务循环内部控制的初步评价 195
第四节 筹资和投资业务循环内部控制的符合性测试 196
第五节 筹资和投资业务循环符合性测试结果的评价和利用 198
附录 202