企业税务风险与化解

第一篇 税务风险控制方法分析 3

第一章 税务风险控制的分析基础——税务风险的定义与特点 3

第一节 税务风险控制对企业运营至关重要 3

第二节 什么是税务风险控制？ 7

第三节 税务风险控制的特点 8

第二章 税务风险控制的法制基础——国家税收法治环境分析 10

第一节 税务风险控制的历史基础——税收因何而生？ 10

第二节 税务风险的必要性——税收的三大特征导致税务风险不可避免 13

第三节 税务风险的制度环境——国家税收制度分析 16

第四节 税务风险控制的政策基础——税收政策对税务风险控制的影响 17

第五节 税务风险控制主体——谁应该控制税务风险？ 20

第六节 税务风险控制的法制基础——纳税人的权利分析 21

第七节 税务风险的直接动因——税务执法机关的执法力度 23

第八节 税务风险控制的前提——了解税务机关的执法程序 29

第三章 税务风险控制方法分析 39

第一节 税务风险管理框架 39

第二节 税务风险管理过程 41

第三节 评估税务风险 42

第四节 制定税务风险管理策略 45

第五节 税务风险管理步骤 47

第六节 税务风险管理策略成功实施的因素 53

第七节 税务风险的测算方法——税务审阅 55

第八节 税务风险管理工具——业务循环、人员配备与统计分析表格 57

第九节 税务风险控制如何适应公司财务管理变革的要求 71

第十节 企业规模对税务风险控制侧重点的影响分析 76

第二篇 税务风险控制实务操作 83

第四章 公司面临的主要税种税务风险控制流程 83

第一节 企业所得税税务风险控制流程 84

第二节 增值税税务风险控制流程 94

第三节 营业税税务风险控制程序 102

第四节 个人所得税税务风险控制流程 107

第五节 城市维护建设税与教育费附加税务风险控制程序 112

第六节 房产税税务风险控制流程 113

第七节 契税税务风险控制流程 114

第五章 公司业务税务风险自我审阅程序 116

第一节 收入类项目纳税风险自我审阅程序 117

第二节 销售成本类项目纳税风险自我审阅程序 121

第三节 管理成本类项目纳税风险自我审阅程序 124

第四节 资产类项目纳税风险自我审阅程序 135

第五节 财务费用类项目纳税风险自我审阅程序 144

第六节 应收款类项目纳税风险自我审阅程序 147

第七节 应付款类项目纳税风险自我审阅程序 150

第八节 生产成本类项目纳税风险自我审阅程序 155

第九节 投资类项目纳税风险自我审阅程序 158

第十节 所有者权益类项目纳税风险自我审阅程序 162

第六章 税务审阅实务——房地产公司纳税业务风险审阅 165

第一节 拆迁补偿事宜 165

第二节 进口材料物资货款及工程劳务费的支付 168

第三节 注册资本与借款 169

第四节 综合补偿费赞助支出费 171

第五节 土地使用权的契税 172

第六节 会员俱乐部租赁合同 173

第七节 境外设计合同及模型设计合同 177

第八节 指定分包合同 180

第九节 总分包合同 183

第十节 物业管理费的核算 184

第十一节 经营收入 185

第十二节 中方人员费用 185

第十三节 海外投资方费用 186

第十四节 提前收回投资 187

第十五节 加速折旧法应用 188

第十六节 广告费支出 189

第十七节 捐赠费用 190

第十八节 交际应酬费 191

第十九节 城市房地产税 192

第二十节 印花税 193

第三篇 公司纳税业务规范样本 197

第七章 纳税业务总体工作规范 197

第一节 纳税会计岗位职责和纳税时间安排 197

第二节 纳税业务流程图解 198

第八章 纳税申报及业务核算规范 201

第一节 营业税 201

第二节 城市维护建设税及教育费附加 209

第三节 个人所得税 213

第四节 企业所得税 216

第五节 印花税 226

第六节 土地增值税 230

第七节 房产税 231

第八节 城镇土地使用税 233

第九节 车船使用税 235

第十节 耕地占用税 238

第十一节 契税 239

第九章 税务风险自测 246

第一节 一般信息 247

第二节 企业所得税 249

第三节 土地增值税 255

第四节 营业税 258

第五节 房产税及土地使用税 259

第六节 印花税 259

第七节 个人所得税 260

第八节 契税 261

附录 263

中华人民共和国税收征收管理法 263

税务行政处罚听证程序实施办法（试行） 276

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 279

参考文献 294

后记 295