- 作 者：国家税务总局教材编写组编
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2004
- ISBN：7500574932
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1国际税收导论 1
1.1国际税收概述 1
1.2税收管辖权概述 11
2国际税收协定 15
2.1国际税收协定概述 15
2.2国际税收协定的内容 17
2.3国际税收协定的执行 20
2.4国际税收协定执行中应注意的其他问题 24
2.5我国税收协定执行中的法律问题 25
3行使地域管辖权的征税规范 27
3.1地域管辖权的国际规范 27
3.2我国地域管辖权行使的具体规范 38
4行使居民管辖权的征税规范 59
4.1居民管辖权的国际规范 59
4.2约束居民管辖权征税方法（即消除重复征税方法）的国际规范 65
4.3我国居民管辖权的具体规范 72
5避税和反避税实务（一） 90
5.1避税的概念 90
5.2避税的主要方法 93
6避税与反避税实务（二） 117
6.1反避税的含义 117
6.2我国反避税工作的发展 117
6.3我国反避税的主要法律依据 125
6.4反避税案例分析 143
7涉外税收优惠政策实务 176
7.1涉外税收负担原则 176
7.2发展中国家的涉外税收优惠政策 180
7.3我国的涉外税收优惠政策 184
8电子商务对国际税收规则的影响及对策 195
8.1电子商务的概念和特点 195
8.2电子商务对国际税收规则的冲击 197
8.3国际上应对电子商务的税收政策分析 200
8.4电子商务对我国税收权益的影响分析 205
附录一 国际税收协定范本 208
附录二 我国对外签订的税收协定样本 232
附录三 内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税的安排 273
附录四 内地和澳门特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排 277
主要参考书目 287