- 作 者：朱国华，张波莲主编
- 出 版 社：哈尔滨：黑龙江人民出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：9787207074782
- 标注页数：252 页
- PDF页数：263 页
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第一章 销售与收款业务控制概述 1
第一节 销售与收款业务的内涵与种类 1
第二节 销售与收款业务控制的地位与作用 4
第三节 销售与收款业务控制的凭证与文件 7
第二章 销售与收款业务控制目标与制度 19
第一节 销售与收款业务控制目标 19
第二节 销售与收款业务控制制度 22
第三章 销售与收款业务流程与关键控制点 28
第一节 销售与收款业务流程 28
第二节 销售与收款业务流程关键控制点 43
第四章 销售与收款业务岗位分工与授权批准 59
第一节 销售与收款业务岗位分工 59
第二节 销售与收款业务授权批准 65
第五章 销售与发货业务控制 71
第一节 销售计划控制 71
第二节 销售定价控制 75
第三节 赊销及信用控制 80
第四节 销售及发货程序控制 100
第五节 退货理赔审核与销售记录控制 105
第六章 收款业务控制 107
第一节 现销收款与应收票据控制 107
第二节 应收账款控制 109
第三节 应收账款持有规模合理性分析 131
第四节 坏账控制 138
第七章 销售与收款业务控制制度的测试与评价 143
第一节 销售与收款业务控制制度的测试 143
第二节 销售绩效评价 152
第八章 销售与收款业务控制应用分析 166
案例一 某公司销售环节内部控制案例分析 166
案例二 某公司虚拟销售对象案例分析 185
案例三 某物资处销售与收款行为失控案例分析 188
案例四 某公司应收账款管理案例分析 192
案例五 某公司应收账款内部控制案例分析 197
附录 内部会计控制规范——销售与收款（试行） 244
主要参考资料 250