- 作 者：王友礼编著
- 出 版 社：哈尔滨：黑龙江人民出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：7207073429
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前言 1
第一章 内部控制的基本原理 1
第一节 内部控制的产生与发展 1
第二节 内部控制的概念与种类 18
第三节 内部控制的功能与理论 30
第四节 内部控制的目标与程序 39
第五节 内部控制的作用与局限 48
第六节 内部控制的前提与运行机制 52
第二章 内部控制的构成要素 61
第一节 控制环境 61
第二节 风险评估 83
第三节 控制活动 90
第四节 信息与沟通 94
第五节 监督 1
第三章 内部控制的方法 110
第一节 内部控制方法概述 110
第二节 不相容职务分离与授权批准控制法 116
第三节 员工素质控制法 120
第四节 程序控制与会计系统控制法 126
第五节 预算控制法 131
第六节 财产保护与内部报告控制法 143
第七节 电子信息技术控制法 147
第四章 内部控制的内容 160
第一节 货币资金控制 160
第二节 生产活动控制 168
第三节 采购与付款业务控制 175
第四节 存货控制 184
第五节 固定资产控制 199
第六节 工程项目控制 212
第七节 筹资业务控制 231
第八节 担保业务控制 240
第九节 对外投资业务控制 247
第十节 成本费用控制 257
第十一节 销售与收款业务控制 269
第五章 内部控制制度设计 281
第一节 内部控制制度的种类与特征 281
第二节 内部控制制度设计的原则与要求 285
第三节 内部控制制度设计的范围、主体与步骤 293
第四节 内部控制制度设计的思路与重点 304
第五节 内部控制文本的设计 313
第六章 内部控制的评价 316
第一节 内部控制评价的作用 316
第二节 内部控制评价的主体与内容 321
第三节 内部控制评价的目标与标准 333
第四节 内部控制评价的程序与方法 340
第五节 内部控制评价的指标 360
第七章 内部控制规范 372
第一节 内部控制规范的现状与特点 372
第二节 内部会计控制规范的体系与基础 377
第三节 内部控制规范的完善 385
参考资料 389