- 作 者：王学余主编
- 出 版 社：哈尔滨：黑龙江人民出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：9787207074775
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第一章 采购与付款业务控制概述 1
第一节 采购与付款业务控制的内涵 1
第二节 采购业务控制的重要性 18
第三节 采购与付款业务控制的凭证与记录 24
第二章 采购与付款业务控制目标与控制制度 33
第一节 采购与付款业务控制目标 33
第二节 采购与付款业务控制制度 39
第三章 采购与付款业务流程与关键控制点 46
第一节 采购与付款业务流程 46
第二节 采购与付款业务流程关键控制点 59
第四章 采购与付款业务岗位分工与授权批准 76
第一节 采购与付款业务岗位分工 76
第二节 采购与付款业务授权批准 95
第三节 信息传递程序与实物控制 98
第五章 请购与审批业务控制 101
第一节 请购业务及控制要求 101
第二节 请购与审批的标准 108
第六章 采购与验收业务控制 112
第一节 采购业务控制 112
第二节 验收业务控制 156
第七章 付款业务控制 163
第一节 采购款项支付业务控制 163
第二节 预付账款与应付款项业务控制 168
第三节 违背合约控制 176
第八章 采购与付款业务控制制度的测试与评价 178
第一节 采购与付款业务控制制度的测试 178
第二节 商品采购绩效评价 190
第九章 采购与付款业务控制应用分析 200
案例一 漯河卷烟厂竞价采购案例分析 200
案例二 亚星集团购销比价控制案例分析 204
案例三 Y公司采购业务内部控制案例分析 210
案例四 某医院医用电梯招标案例分析 215
案例五 实施供应链管理模式下采购管理案例分析 219
附录 内部会计控制规范——采购与付款（试行） 223
主要参考资料 228