- 作 者：《内部会计控制概论》编写组编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：9787542920201
- 标注页数：315 页
- PDF页数：327 页
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第一章 内部控制概述 1
第一节 内部控制的演进历程 1
第二节 内部控制构成要素 12
第三节 内部会计控制 19
第四节 内部控制与内部会计控制 23
第五节 内部控制制度的固有限制 25
第六节 内部控制制度在我国的发展和展望 26
复习思考题 32
第二章 货币资金的内部会计控制 33
第一节 货币资金概述 33
第二节 货币资金控制程序 43
第三节 货币资金控制制度 58
第四节 现金流量指标分析 67
复习思考题 74
第三章 业务流程的内部会计控制 75
第一节 业务流程及其相关内部会计控制 75
第二节 采购与付款循环的内部会计控制 78
第三节 存货与生产循环的内部会计控制 99
第四节 销售与收款循环的内部会计控制 117
复习思考题 137
第四章 专项业务的内部会计控制 139
第一节 职工薪酬循环的内部会计控制 139
第二节 固定资产的内部会计控制 147
第三节 预算控制与管理 155
复习思考题 165
第五章 信息系统的内部控制 166
第一节 概述 166
第二节 微机环境的内部控制 187
第三节 网络环境的内部控制 192
第四节 信息系统的内部控制模型：COBIT框架 198
复习思考题 202
第六章 内部审计 203
第一节 内部审计概述 203
第二节 内部审计与内部控制的关系 208
第三节 内部审计机构设置 212
第四节 内部审计的实施 215
第五节 内部审计的业务拓展 218
复习思考题 220
第七章 外部审计 221
第一节 外部审计概述 221
第二节 外部审计的目标、基本方法及程序 227
第三节 外部审计人员的管理 234
第四节 审计人员职业道德规范 237
复习思考题 240
第八章 法律文化环境与内部控制 241
第一节 法律环境与内部控制 241
第二节 文化环境与内部控制 267
复习思考题 277
附录 278
一、企业内部控制规范起草说明 278
二、企业内部控制规范——基本规范（征求意见稿） 289
参考文献 311
编者的话 314