- 作 者：许太谊，张伟主编
- 出 版 社：北京：中国市场出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：9787509203361
- 标注页数：227 页
- PDF页数：237 页
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第一部分 新旧企业所得税法比较 1
第二部分 企业所得税法解读 53
一、纳税人 53
二、税率 57
三、应纳税所得额 58
四、税前扣除 63
五、部分扣除项目范围和标准 64
六、不得扣除项目 71
七、亏损弥补 72
八、资产的税务处理 73
九、应纳税额 80
十、税收优惠 85
十一、关联方特别纳税调整 98
十二、征收管理 105
第三部分 企业所得税会计处理 109
一、所得税会计核算的一般程序 110
二、资产、负债的计税基础 110
三、暂时性差异与递延所得税资产、递延所得税负债 119
四、所得税费用的确认和计量 122
五、所得税会计处理的新旧衔接 128
六、小企业的所得税会计处理 129
第四部分 会计与企业所得税处理差异及其协调 130
一、收入的差异分析 130
二、成本费用差异 136
三、资产处理的差异分析 140
四、差异的协调 152
第五部分 企业所得税法与实施条例对照 154
第六部分 附录 190
国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发〔2007〕39号） 190
国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知（国发〔2007〕40号） 199
财政部国家税务总局关于执行《企业会计准则》有关企业所得税政策问题的通知（财税〔2007〕80号） 201
国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知（国税函〔2008〕44号） 203
国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知（国税发〔2008〕17号） 226