- 作 者：蔡昌主编；李梦娟，阴长霖，王爱清副主编
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787300186115
- 标注页数：317 页
- PDF页数：327 页
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第一篇 理论篇 3
第一章 税收筹划的基础理论 3
第一节 税收筹划的研究动态及概念 4
第二节 税收筹划与偷税、避税的区别 11
第三节 宏观视野下的税收筹划 22
第二章 税收筹划的基本方法 27
第一节 税收筹划的目标与规则 28
第二节 税收筹划操作方法 31
第三章 税收筹划的发展前沿 49
第一节 税收筹划的战略思想 50
第二节 税收筹划的风险思想 54
第三节 税收筹划的管理思想 57
第四节 税收筹划的设计思想 59
第五节 税收筹划的前沿理论 65
第二篇 实务篇 83
第四章 公司设立的税收筹划 83
第一节 居民企业与非居民企业 84
第二节 分支机构的设立与税收筹划 87
第三节 各类经济组织的选择与税收筹划 91
第五章 投资融资的税收筹划 96
第一节 投资决策的税收筹划 97
第二节 融资决策的税收筹划 110
第六章 物资采购的税收筹划 123
第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划 124
第二节 采购控制的税收筹划 128
第七章 生产研发的税收筹划 134
第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划 135
第二节 生产设备租赁的税收筹划 136
第三节 委托加工与自行加工的税收筹划 137
第四节 技术改造及设备大修的税收筹划 138
第五节 技术研发的税收筹划 139
第八章 市场营销的税收筹划 146
第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划 147
第二节 促销行为的税收筹划 149
第三节 销售模式及结算方式的税收筹划 154
第四节 销售返利及佣金的税收筹划 158
第五节 销售活动的其他税收筹划方法 160
第九章 利润分配的税收筹划 164
第一节 企业利润形成的税收筹划 165
第二节 企业所得税的其他税收筹划 176
第三节 企业利润分配的税收筹划 193
第十章 薪酬激励的税收筹划 199
第一节 工资薪金筹划的基本方法 200
第二节 年金的税收筹划 208
第三节 股票期权的税收筹划 210
第四节 个人所得税的其他筹划方法 215
第十一章 资本交易的税收筹划 219
第一节 企业并购的税收筹划 220
第二节 企业分立的税收筹划 229
第三篇 案例篇 237
第十二章 综合税收筹划方案 237
方案一 云锦服装有限公司税收筹划方案 238
方案二 青力环保设备有限公司税收筹划方案 245
方案三 长兴设备制造公司税收筹划方案 255
方案四 重庆川东化工集团的税收筹划方案 266
方案五 惠民连锁股份有限公司税收筹划方案 275
方案六 “栖溪公馆”项目的税收筹划方案 285
方案七 恒隆置业房地产开发有限公司税收筹划方案 294
方案八 森茂集团国际税收筹划方案 303
参考文献 316