- 作 者：李晓慧，何玉润编著
- 出 版 社：中国人民大学有限公司
- 出版年份：2016
- ISBN：9787300231549
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第一章 内部控制与风险管理概述 1
第一节 内部控制理论沿革 4
第二节 风险管理观念的形成与演变 13
第三节 内部控制与风险管理的协调 19
讨论思考题 23
案例讨论与分析：安然和安达信的毁灭 24
第二章 影响内部控制实践的重要立法与研究 29
第一节 影响内部控制实践的相关立法 31
第二节 中国影响企业内部控制的相关立法 44
第三节 内部控制与风险管理相关文献研究 53
讨论思考题 63
案例讨论与分析：中信泰富炒汇巨亏事件 63
第三章 内部控制（风险管理）体系建立 67
第一节 内部控制（风险管理）体系构建的原则与流程 69
第二节 内部控制（风险管理）手册及其构建的主要工作 73
第三节 内部控制（风险管理）构建的实践 77
讨论思考题 86
案例讨论与分析：中航油（新加坡）公司巨亏事件 87
第四章 内部控制（风险管理）设计 93
第一节 企业内部控制（风险管理）分类与设计流程 96
第二节 与企业控制环境有关的内控子系统设计 99
第三节 与企业资金活动相关的内控子系统设计 116
第四节 与企业资产管理相关的内控子系统设计 123
第五节 与企业业务活动相关的内控子系统设计 130
第六节 与企业整体管理系统相关的内控子系统设计 154
讨论思考题 174
案例讨论与分析：华兴公司内部控制的完善与整改 174
第五章 内部控制（风险管理）的评价 177
第一节 内部控制（风险管理）评价体系 179
第二节 内部控制（风险管理）评价的实务及其底稿 183
第三节 内部控制评价报告与沟通 198
第四节 内部控制（风险管理）评价相关的案例 201
讨论思考题 211
案例讨论与分析：上市公司内部控制评价报告及其更正 212
第六章 内部控制（风险管理）审计 221
第一节 内部控制（风险管理）审计的界定 223
第二节 内部控制（风险管理）审计业务的承接 231
第三节 内部控制（风险管理）审计实务流程及其特殊考虑 232
第四节 内部控制审计报告及其案例 243
讨论思考题 251
案例讨论与分析：华南公司内部控制审计案例 251
第七章 内部控制对外披露 255
第一节 内部控制对外信息披露的演进与比较 256
第二节 我国内部控制信息披露现状及其对资本市场的影响 263
第三节 内部控制（风险管理）对外披露的改进 274
讨论思考题 277
案例讨论与分析：山东新华制药股份有限公司2011年度内部控制披露 278
参考文献 285