- 作 者：谷彦芳，宋凤轩编著
- 出 版 社：北京：科学出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787030496492
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第一章 税收基本理论 1
第一节 税收的概念和特征 1
第二节 税收的产生与发展 4
第三节 税收职能 16
第二章 税收原则理论 22
第一节 西方税收原则理论 22
第二节 现代税收原则的内涵 29
第三节 最适课税理论 35
第三章 税收负担与税负转嫁理论 40
第一节 税收负担 40
第二节 税负转嫁 48
第四章 税收效应理论 58
第一节 税收效应概述 58
第二节 税收宏观效应 60
第三节 税收微观效应 65
第五章 税制基本理论 74
第一节 税制要素 74
第二节 税收分类 81
第三节 税制结构 83
第六章 税收制度改革 93
第一节 1994年前我国税制的建立与发展 93
第二节 1994年我国税制的全面改革 101
第三节 1994年以来我国税制的调整 109
第四节 我国税收制度改革的深化 116
第七章 增值税 130
第一节 增值税概述 130
第二节 税制基本要素 138
第三节 应纳税额的计算 142
第四节 出口退（免）税 153
第五节 税收优惠 157
第六节 征收与管理 160
第八章 消费税 163
第一节 消费税概述 163
第二节 税制基本要素 166
第三节 应纳税额的计算 171
第四节 征收与管理 181
第九章 关税 184
第一节 关税概述 184
第二节 税制基本要素 187
第三节 应纳税额的计算 189
第四节 税收优惠 192
第五节 征收与管理 193
第十章 企业所得税 196
第一节 企业所得税概述 196
第二节 税制基本要素 198
第三节 应纳税所得额的确定 200
第四节 资产的税务处理 207
第五节 税收优惠 213
第六节 应纳税额的计算 218
第七节 征收与管理 225
第十一章 个人所得税 230
第一节 个人所得税概述 230
第二节 基本税制要素 234
第三节 应纳税额的计算 239
第四节 税收优惠 253
第五节 征收与管理 255
第十二章 土地与资源课税 259
第一节 耕地占用税 259
第二节 城镇土地使用税 263
第三节 土地增值税 267
第四节 资源税 274
第十三章 财产与行为课税 282
第一节 房产税 282
第二节 契税 285
第三节 车船税 288
第四节 车辆购置税 292
第五节 印花税 296
第六节 城市维护建设税 304
第十四章 税收征收管理 309
第一节 税务管理 309
第二节 税款征收 318
第三节 税务检查 326
第四节 税务代理 327
第五节 违反税收征收管理的法律责任 331
参考文献 337