- 作 者：刘正毓主编；陈雪林，吴媛媛，史雅洁副主编
- 出 版 社：北京：中国石化出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787511441287
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第一章 总论 1
第一节 审计的概念与特点 1
第二节 审计的职能和作用 5
第三节 审计的分类 6
课后练习 10
第二章 审计规范、审计准则与审计职业道德 12
第一节 审计规范 12
第二节 审计准则 15
第三节 审计职业道德 18
课后练习 25
第三章 审计计划、审计重要性与审计风险 28
第一节 审计计划 28
第二节 审计重要性 32
第三节 审计风险 37
课后练习 43
第四章 审计方法 47
第一节 审计方法概述 47
第二节 审查书面资料的方法 48
第三节 审查财产物资的方法 51
第四节 审计的分析性复合方法 52
第五节 审计抽样 54
课后练习 61
第五章 审计证据、审计日记与审计工作底稿 64
第一节 审计证据 64
第二节 审计日记 69
第三节 审计工作底稿 72
课后练习 79
第六章 内部控制及其评价 82
第一节 内部控制概述 82
第二节 内部控制的了解与描述 88
第三节 控制测试与控制风险的评价 94
课后练习 99
第七章 国家审计与内部审计 102
第一节 国家审计 102
第二节 内部审计 112
课后练习 116
第八章 社会审计 119
第一节 社会审计概述 119
第二节 社会审计程序 122
第三节 审计业务约定书 125
第四节 管理当局声明书和律师声明书 129
课后练习 132
第九章 销售与收款循环审计 136
第一节 销售与收款循环概述 136
第二节 销售与收款循环的内部控制及符合性测试 138
第三节 销售与收款循环的实质性测试 140
课后练习 154
第十章 采购与付款循环审计 157
第一节 采购与付款循环概述 157
第二节 采购与付款循环的内部控制及符合性测试 159
第三节 采购与付款循环的实质性测试 161
课后练习 174
第十一章 存货与仓储循环审计 179
第一节 存货与仓储循环审计概述 179
第二节 存货与仓储循环的内部控制及符合性测试 181
第三节 存货与仓储循环的实质性测试 186
课后练习 195
第十二章 筹资与投资循环审计 199
第一节 筹资与投资循环概述 199
第二节 筹资与投资循环的内部控制及符合性测试 201
第三节 筹资与投资循环的实质性测试 204
课后练习 215
第十三章 货币资金审计 219
第一节 货币资金概述 219
第二节 货币资金的内部控制及符合性测试 222
第三节 货币资金的实质性测试 225
课后练习 229
第十四章 计算机审计 234
第一节 会计电算化信息系统的特点 234
第二节 会计电算化系统对审计的影响 235
第三节 会计电算化信息系统的内部控制结构 238
第四节 计算机审计的程序 244
课后练习 251
第十五章 审计报告及处理 253
第一节 审计报告 253
第二节 审计决定书 260
第三节 社会审计的审计报告 262
课后练习 265
参考答案 269
参考文献 271