税法

第一章 税法概论 1

第一节 税法概述 1

第二节 税收实体法的构成要素 9

第三节 我国现行税法体系 16

案例与点评 17

本章小结 19

思考与练习题 19

第二章 增值税法 22

第一节 增值税概述 23

第二节 征税范围及纳税义务人 27

第三节 增值税的税率与征收率 41

第四节 增值税的计税方法的一般规定 46

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 47

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 64

第七节 进口货物应纳税额的计算 65

第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税 67

第九节 增值税的税收优惠 75

第十节 增值税的征收管理 85

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 87

案例与点评 92

本章小结 94

思考与练习题 95

第三章 消费税法 101

第一节 消费税概述 101

第二节 纳税义务人及征税范围 102

第三节 税目及税率 104

第四节 计税依据 108

第五节 应纳税额的计算 111

第六节 征收管理 120

案例与点评 122

本章小结 123

思考与练习题 124

第四章 城市维护建设税和教育费附加 128

第一节 城市维护建设税 128

第二节 教育费附加和地方教育费附加 131

案例与点评 132

本章小结 132

思考与练习题 133

第五章 关税法 135

第一节 关税概述 136

第二节 关税的征税对象和纳税义务人 140

第三节 进出口税则 141

第四节 原产地规定 144

第五节 关税完税价格 145

第六节 应纳税额的计算 152

第七节 关税减免 154

第八节 关税征收管理 157

第九节 船舶吨税 159

案例与点评 162

本章小结 164

思考与练习题 164

第六章 资源类税法 168

第一节 资源类税法概述 168

第二节 资源税 169

第三节 城镇土地使用税 178

第四节 耕地占用税 181

第五节 土地增值税 184

案例与点评 192

本章小结 195

思考与练习题 195

第七章 财产类税法 199

第一节 财产税概述 199

第二节 房产税 200

第三节 契税 204

第四节 车船税 209

案例与点评 214

本章小结 215

思考与练习题 215

第八章 行为目的类税法 219

第一节 行为目的税概述 219

第二节 印花税 220

第三节 车辆购置税 229

第四节 烟叶税法 235

案例与点评 236

本章小结 238

思考与练习题 238

第九章 企业所得税法 241

第一节 企业所得税概述 242

第二节 纳税义务人、征税对象和税率 243

第三节 应纳税所得额的确定 245

第四节 资产的税务处理 262

第五节 税收优惠 268

第六节 应纳税额的计算 276

第七节 征收管理 280

案例与点评 282

本章小结 284

思考与练习题 284

第十章 个人所得税法 290

第一节 个人所得税概述 290

第二节 纳税义务人和征税范围 292

第三节 税率 298

第四节 应纳税所得额的确定 300

第五节 应纳税额的计算 302

第六节 税收优惠 316

第七节 征收管理 318

本章小结 321

案例与点评 321

思考与练习题 323

第十一章 税收征收管理法 327

第一节 税收征收管理法概述 328

第二节 税务管理 330

第三节 税款征收 339

第四节 税务检查 347

第五节 税收法律责任 349

案例与点评 354

本章小结 356

思考与练习题 356

参考文献 360