- 作 者：蔡昌主编；黄颖超，闻晓娟，陈宇翔副主编
- 出 版 社：北京：电子工业出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787121294747
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第一篇 “营改增”新政解读 1
第一章 纳税人和扣缴义务人 2
第二章 征税范围 16
第三章 税率和征收率 28
第四章 应纳税额的计算 33
第五章 纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点 78
第六章 税收减免的处理 85
第七章 征收管理 89
第二篇 无形资产“营改增”案例解析与税务处理 93
第八章 销售无形资产税制及案例解析 94
一、销售无形资产税制分析 95
二、销售无形资产纳税案例解析 101
第九章 销售无形资产的税务风险提示 105
一、发票管理风险 105
二、税收优惠理解不当的风险 106
三、宏观环境诱发的风险 107
四、企业税务人员素质导致的风险 107
五、片面性风险 110
第十章 销售无形资产的税收筹划 111
一、兼营行为的税收筹划 111
二、纳税义务发生时间的税收筹划 112
三、进货商选择的税收筹划 114
四、纳税人身份选择的税收筹划 116
第三篇 跨境行为案例评析与税务处理 119
第十一章 跨境行为税制分析 120
一、纳税人与扣缴义务人 121
二、应税行为范围 121
三、税率与征收率 129
四、应纳税额的计算 129
五、税收征管 130
六、税收优惠 131
第十二章 跨境行为纳税案例解析 133
一、跨境应税项目零税率解读 133
二、适用零税率的跨境应税行为的案例解析 135
三、适用免税政策的跨境应税行为的案例解析 138
四、缴纳增值税的跨境应税行为的案例解析 140
第十三章 跨境行为的税务风险提示 142
一、优惠误用风险 142
二、发票管理不当风险 143
三、片面性风险 143
四、准备不当风险 145
第十四章 跨境行为的税收筹划 148
一、直接出口，减少中间环节的税收筹划 148
二、直接收款的税收筹划 149
三、针对信息系统增值服务的税收筹划 149
四、纳税人身份选择的税收筹划 150
五、积极拓展国际市场的税收筹划 152
附录 153
增值税税率及征收率明细表 158
后记 173