纳税咨询问答

第一章　税收常识　 1

第二章　税务登记　 11

一、登记管理 11

二、设立登记 13

三、变更登记 17

四、停业、复业登记 18

五、注销登记 19

六、外出经营报验登记 20

七、证照管理 21

八、非正常户处理 22

第三章　账簿、凭证及发票管理　 23

一、账簿、凭证管理 23

二、发票管理 25

三、发票印制 27

四、发票领购 28

五、发票代开 31

六、发票开具和保管 35

七、发票缴销 45

第四章　纳税申报　 46

第五章　税款征收　 50

一、征收管理 50

二、延期缴纳 53

三、税款核定 54

四、关联企业 57

五、税收保全 58

六、强制执行 62

七、欠税管理 64

八、税款退还 66

九、税款追征 67

第六章　税务检查　 69

一、税务检查 69

二、举报奖励 72

三、税务行政处罚 74

第七章 法律责任　 78

第八章　法律救济　 88

一、税务行政复议 88

二、税务行政诉讼 101

三、税务行政赔偿 109

第九章 行政许可　 113

第十章　纳税服务　 117

第十一章　增值税　 121

一、增值税概述 121

二、纳税人 122

三、征税范围 129

四、税率和征收率 138

五、应纳税额 146

六、减税、免税 171

七、出口退（免）税 196

八、增值税专用发票及金税工程 220

九、申报与缴纳 235

第十二章　消费税　 238

一、消费税概述 238

二、纳税人 239

三、征收范围 239

四、税率 246

五、计税依据 250

六、金银首饰消费税 256

七、申报与缴纳 258

第十三章 营业税　 262

一、纳税人和扣缴义务人 262

二、征税范围 270

三、税目税率 291

四、计税营业额 297

五、应纳税额的计算 319

六、纳税义务发生时间及扣缴义务发生时间 319

七、纳税地点 323

八、纳税期限 327

九、减税免税 329

第十四章　企业所得税　 353

一、概述 353

二、纳税人 356

三、征税对象 358

四、税率 359

五、应纳税所得额 359

六、收入 360

七、税前扣除 367

八、资产的税务处理 375

九、应纳税额 383

十、税收优惠 384

十一、源泉扣缴 392

十二、特别纳税调整 394

十三、纳税地点 397

十四、纳税期限 399

第十五章　个人所得税　 402

一、纳税人和扣缴义务人 402

二、征税范围 405

三、税目税率 412

四、应纳税额计算 413

五、纳税期限 448

六、减税免税 450

第十六章　城镇土地使用税　 462

一、纳税人 462

二、征收范围 464

三、税目税率 466

四、计税依据 467

五、应纳税额 468

六、纳税义务发生时间 471

七、纳税地点 472

八、纳税期限 473

九、减税免税 473

第十七章　房产税　 482

一、纳税人 482

二、征收范围 484

三、税目税率 488

四、计税依据 488

五、应纳税额的计算 492

六、纳税地点 493

七、纳税义务发生时间 493

八、纳税期限 495

九、减税免税 495

第十八章　车船税　 501

一、纳税人 501

二、扣缴义务人 502

三、征税范围 503

四、税目、税额 504

五、纳税义务发生时间 508

六、纳税地点 510

七、减税免税 510

八、征收管理 512

第十九章　城市房地产税 515

第二十章　资源税　 517

一、纳税人 517

二、征税范围 518

三、税目、税额 522

四、计税依据 524

五、应纳税额 526

六、纳税义务发生时间 526

七、纳税地点 527

八、纳税期限 528

九、减税免税 529

第二十一章　印花税 531

一、纳税人 531

二、征税范围 533

三、税目、税率 540

四、计税依据 543

五、纳税义务发生时间 552

六、纳税地点 553

七、减税免税 555

第二十二章　城市维护建设税　 563

一、纳税人 563

二、征税范围 564

三、税目税率 566

四、计税依据 566

五、纳税义务发生时间 567

六、纳税地点 567

七、减税免税 568

第二十三章　土地增值税　 572

一、纳税人 572

二、征税范围 573

三、税目税率 581

四、计税依据 581

五、应纳税额计算 582

六、纳税地点 590

七、纳税期限 591

八、减税免税 591

第二十四章　契税　 593

第二十五章　车辆购置税　 599

一、纳税人及征税范围 599

二、税率和计税依据 600

三、纳税期限及纳税地点 602

四、税收优惠 603

五、纳税申报 604

六、退税 606

七、其他 606

第二十六章　烟叶税　 608

第二十七章　耕地占用税　 610

一、纳税人 610

二、征税范围 610

三、税目税率 611

四、计税依据 612

五、其他 613

后记 614