- 作 者：卓继民著
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2005
- ISBN：7500584598
- 标注页数：456 页
- PDF页数：469 页
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第一章 概述 1
第二章 现代企业风险管理方法论——全面风险管理 15
第三章 全面了解企业经营，识别企业经营风险 31
第一节 现代企业商务分析框架 31
第二节 现代企业经营风险模型 49
第三节 现代企业信息流程 83
附录一 现代企业主要管理信息系统介绍 119
附录二 现代企业主要经营流程图案例 125
第四节 现代企业绩效评价 130
附录一 案例分析 143
附录二 主要行业舞弊迹象及建议审计程序 161
附录三 现代企业主要经营流程考核指标 167
第五节 现代企业整体风险管理有效性分析 194
附录一 企业整体风险管理评价对风险管理审计的影响 209
附录二 企业整体风险管理流程中可询问管理层的问题 211
附录三 企业风险管理流程最佳实践方案 214
附录四 企业风险管理流程无效的后果 221
第六节 风险识别汇总 223
第七节 风险识别同财务报表科目的衔接 228
第四章 企业风险控制评价 232
第一节 风险控制识别 232
第二节 风险控制设计评价 242
第三节 风险控制测试 247
附录一 具体性标准控制矩阵图 252
附录二 具体性风险控制汇总 257
附录三 风险控制、识别、评价及测试案例 339
第五章 剩余风险确定和管理 371
第一节 剩余风险确定和管理策略 371
第二节 分析性复核程序的运用 377
第三节 相关准则要求必须执行的审计程序 382
第四节 全球通用审计实践——持续经营 387
第五节 全球通用审计实践——期后事项 398
第六节 全球通用审计实践——关联交易 406
第七节 全球通用审计实践——法律诉讼索赔事项 412
第八节 风险管理审计模式下的管理建议书 416
第九节 风险管理审计自我评价 427
第六章 风险管理审计通用审计程序 432
中英文术语对照 452