- 作 者：吴晓光，曹建安，肖忠东主编；杨成刚，汪方军，陈尧副主编
- 出 版 社：西安：西安交通大学出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：7560524338
- 标注页数：450 页
- PDF页数：461 页
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第一章 国民收入、财政收入和国家税收 1
第一节 国民收入概述 1
第二节 财政收入与国家税收 5
思考题 13
第二章 税收概论 15
第一节 税收的含义及其特征 15
第二节 税收制度的发展 20
第三节 税收法律 23
思考题 31
第三章 税收原则 32
第一节 税收原则概述 32
第二节 税收效率原则 39
第三节 税收公平原则 45
第四节 税收稳定原则 49
思考题 56
第四章 税收职能与税收经济效应 57
第一节 税收职能概述 57
第二节 收入分配职能 60
第三节 资源配置职能 65
第四节 宏观调控职能 70
第五节 筹集资金职能 74
第六节 税收的经济效应 78
思考题 93
第五章 税收负担及其转嫁 94
第一节 税收负担 94
第二节 税收负担的转嫁 101
思考题 111
第六章 税收体系 112
第一节 税收制度及其构成要素 112
第二节 税收分类 119
第三节 税制结构 123
第四节 分税制 129
思考题 135
第七章 中国税制改革 136
第一节 税制改革的历史回顾 136
第二节 税制改革的模式转换 142
第三节 税制改革的完善 146
第八章 增值税 154
第一节 概述 154
第二节 纳税人和征税范围及税率 159
第三节 应纳税额的计算 164
第四节 征纳管理 176
第五节 增值税专用发票的使用和管理 179
思考题 183
第九章 消费税 188
第一节 概述 188
第二节 纳税人和征税范围及税率 191
第三节 应纳税额的计算 194
第四节 申报与缴纳 201
思考题 202
第十章 营业税 204
第一节 概述 204
第二节 纳税人和税目税率 205
第三节 应纳税额的计算 208
第四节 特殊经营行为的税务处理 212
第五节 税收优惠 217
第六节 纳税期限和纳税地点 221
思考题 223
第十一章 企业所得税 224
第一节 我国企业所得税的历史演变 224
第二节 应税所得与会计利润 228
第三节 纳税人 233
第四节 税率 234
第五节 应纳税所得额的确定 237
第六节 境内外投资分回税后利润的税务处理 256
第七节 股权投资经济事项的税务处理 261
第八节 企业合并分立业务的税务处理 264
第九节 减免税优惠 266
思考题 277
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 280
第一节 纳税人 280
第二节 征税对象 282
第三节 税率 283
第四节 应纳税所得额的确定 286
第五节 关联企业之间交易的税务处理 302
第六节 税收优惠 304
思考题 313
第十三章 个人所得税 314
第一节 概述 314
第二节 纳税人 319
第三节 征税对象 322
第四节 税率 334
第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 336
第六节 税收优惠 351
第七节 个人所得税的自行纳税申报 353
思考题 359
第十四章 其他税种 360
第一节 关税 360
第二节 资源税 373
第三节 印花税 378
第四节 土地增值税 386
第五节 车辆购置税 390
第六节 房产税、车船税、契税 393
第七节 城镇土地使用税、城市维护建设税 405
思考题 410
第十五章 税收征收管理 411
第一节 税收征收管理概述 411
第二节 税务管理 417
第三节 税务稽查与处罚 419
第四节 税务纠纷的解决 423
第十六章 国际税收 430
第一节 国际税收的概念和形成 430
第二节 税收管辖权 432
第三节 国际重复征税及其减除 435
第四节 国际税收协定 443
思考题 447
参考文献 448