关联交易的法律规制

引言 1

第一章　关联交易的法律界定 8

第一节　关联人 9

一、关联关系 9

二、控制权 13

三、控制的组织形态 26

四、关联公司 38

五、关联人 46

第二节 交易及关联交易 55

一、交易 55

二、关联交易：定义与特征 56

三、关联交易的分类及其意义 61

第三节 关联公司与关联交易的关系：以安然的选择为例 68

第四节 我国关联交易界定的几个特殊问题 73

一、国有企业集团的关联交易 73

二、民营企业的关联交易 75

三、上市公司的关联交易 76

第二章 关联交易与利益冲突——法律规制的价值与原则 78

第一节　公司法上的利益冲突与平衡 78

一、公司治理与利益冲突 78

二、利益冲突类型及其展开 83

三、公司法上的利益平衡及其价值取向 88

第二节 不公平关联交易与利益冲突 93

一、引言 93

二、克拉克的四个利益冲突模型 94

三、我国不公平关联交易的实证 97

四、结论 110

第三节 规制关联交易的基本原则与价值选择 111

一、关联交易之利弊分析 111

二、法律规制的价值选择 117

三、法律规制的基本原则 133

第四节 一个制度变迁的实证 138

一、关联担保：一项引人注目的关联交易形式 139

二、法律规制及其变迁轨迹 141

三、关于关联担保制度变迁的进一步思考 169

第三章 规制关联交易的法律体系 181

第一节 规制关联交易的法律体系及其展开 181

一、规制关联交易的制度架构 181

二、若干范畴之关系 184

三、规制关联交易的法律体系及其构成 199

第二节 我国规制关联交易的法律体系：形成、现状与评价 201

一、税法及会计法 202

二、公司法 206

三、证券法及证券监管规章 208

四、商业银行法及银行业监管规章 214

五、刑法 216

六、其他 219

七、小结 220

第三节 完善规制关联交易法律体系的总体思路 223

一、不公平关联交易的成因 223

二、总体思路 227

第四章　董事自我交易的具体规制 233

第一节 比较法的分析 233

一、美国 233

二、英国 240

三、法国 242

四、日本 244

五、韩国 247

六、我国台湾地区 248

七、俄罗斯 250

八、结论及启示 253

第二节 规制董事自我交易的几个具体问题 255

一、适用范围 255

二、生效条件 259

三、披露 261

四、举证责任分配 263

五、实体公正的审查 264

六、法律责任及其追究机制 266

七、董事报酬问题 267

第三节　我国董事自我交易制度及其完善 283

一、1993年《公司法》 283

二、2005年《公司法》 288

三、完善我国董事自我交易制度的建议 292

第五章 控制股东自我交易的具体规制 301

第一节 引言 301

第二节 比较法的分析 303

一、英国法 303

二、美国法 306

三、香港地区法 313

四、德国法 315

五、法国法 317

六、日本法 318

七、我国台湾地区 322

八、启示 324

第三节 控制股东 325

一、控制股东的诚信义务 325

二、事前批准与控制股东的表决权排除 327

三、限制相互持股 333

四、公司章程自治 336

第四节　保护从属公司少数股东 344

一、引子 344

二、知情权 345

三、出席权 351

四、股东诉权 355

五、独立董事的作用 361

六、董事责任及其追究机制 364

七、小结 367

第五节　保护从属公司债权人 367

一、问题的提出 367

二、法人格否认原则 369

三、深岩原则 380

四、董事的责任 382

五、中介机构的责任 384

第六节　证券法制的作用 385

一、引子 385

二、域外法的考察 386

三、我国的问题 391

结语：出路与展望 395

参考文献 413