- 作 者：杨冬梅编著
- 出 版 社：北京：对外经济贸易大学出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：9787811340020
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第一章 税收概述 1
第一节 税收与政府的关系 1
第二节 税收的性质 4
第三节 税收制度基本要素 7
第四节 税收的分类 12
第五节 我国税收制度改革 13
本章小结 18
本章思考题 18
第二章 税收的原则 20
第一节 我国税收原则的演变 21
第二节 西方税收原则的演变 23
第三节 公平与效率原则 25
本章小结 30
本章思考题 30
第三章 税收的宏观经济效应 31
第一节 税收与经济增长 31
第二节 税收与收入分配 42
第三节 税收与经济稳定 45
本章小结 48
本章思考题 48
第四章 税收的微观经济效应 49
第一节 税收与生产和消费的关系 49
第二节 税收与劳动力供给的关系 54
第三节 税收与储蓄和投资的关系 57
本章小结 61
本章思考题 61
第五章 税收负担 62
第一节 税收的宏观负担 62
第二节 税收的微观负担 71
第三节 拉弗曲线 72
第四节 税收负担的转嫁 73
本章小结 83
本章思考题 83
第六章 税制结构 84
第一节 税制结构 84
第二节 税制结构的中外比较 92
本章小结 93
本章思考题 94
第七章 流转课税 95
第一节 流转税的特点与功能 95
第二节 增值税 96
第三节 消费税 105
第四节 营业税 109
第五节 关税 113
本章小结 115
本章思考题 115
第八章 所得课税 120
第一节 所得课税的特点与功能 120
第二节 个人所得税 121
第三节 企业所得税 132
第四节 社会保险税 139
本章小结 144
本章思考题 144
第九章 资源课税 147
第一节 资源课税的特点和功能 147
第二节 资源税 148
第三节 城镇土地使用税 149
第四节 耕地占用税 151
本章小结 153
本章思考题 153
第十章 财产与行为课税 154
第一节 财产与行为课税的特点和功能 154
第二节 印花税 155
第三节 房产税 158
第四节 车船使用税 159
第五节 契税 161
第六节 土地增值税 164
第七节 城市维护建设税 166
本章小结 167
本章思考题 167
第十一章 国际税收 169
第一节 国际税收的含义 169
第二节 税收管辖权 172
第三节 国际重复征税及其减除 178
第四节 国际税收协定 184
本章小结 189
本章思考题 189
第十二章 税收管理体制 190
第一节 税收管理的概念和内容 190
第二节 税收管理机构 193
第三节 税收管理体制的历史沿革 196
第四节 现行的税收管理体制 200
本章小结 204
本章思考题 204
第十三章 税收征收管理 205
第一节 我国现行税收征收管理模式 205
第二节 税务登记管理 210
第三节 账薄、凭证管理 215
第四节 纳税申报管理 219
第五节 税款征收 221
第六节 税务检查 231
第七节 法律责任 232
第八节 税务代理 237
本章小结 242
本章思考题 242
第十四章 税收行政复议和行政赔偿 244
第一节 税务行政处罚 244
第二节 税务行政复议 249
第三节 税务行政诉讼 256
第四节 税务行政赔偿 261
本章小结 265
本章思考题 265
参考文献 266