当代财政税收研究

当代财政税收研究（上） 1

公共财政分析 1

第一章 导论 1

第一节 财政 1

第二节 公共财政 4

第三节 公共财政分析方法 16

第四节 我国公共财政的建立与发展 22

第二章 市场、政府与财政 31

第一节 市场效率与失灵 31

第二节 政府效率与失效 41

第三节 公共财政 47

第三章 财政职能分析 51

第一节 资源配置职能 52

第二节 收入分配职能 59

第三节 稳定与增长职能 65

第四章 公共产品供给分析 69

第一节 公共产品理论 69

第二节 公共支出的结构分析 75

第三节 公共产品供给的规模分析 84

第四节 公共产品供给的效率分析 95

第五章 资源配置性支出分析 107

第一节 消耗性支出分析 107

第二节 投资性资源配置分析 129

第三节 提高政府资源配置效率 143

第六章 收入分配性支出分析 160

第一节 社会保障 160

第二节 财政补贴 185

第七章 政府筹资分析 197

第一节 政府筹资形式分析 197

第二节 政府筹资构成分析 204

第三节 政府筹资规模分析 209

第八章 税收原理分析 218

第一节 税收概述 218

第二节 税收的原则与税收体系 229

第三节 税制构成要素 238

第四节 税收转嫁与归宿 244

第九章 税收制度分析 250

第一节 商品课税 250

第二节 所得课税 264

第三节 资源课税 279

第四节 财产课税和行为课税 282

第五节 国际税收 287

第十章 政府融资分析 295

第一节 政府融资方式 295

第二节 政府融资功能与效应 302

第三节 政府融资能力与限度 308

第四节 政府融资市场 317

第十一章 政府预算管理分析 327

第一节 政府预算概述 327

第二节 政府预算制度 334

第三节 政府预算改革 346

第十二章 公共财政管理体制分析 360

第一节 公共财政管理体制概述 360

第二节 分税制财政体制 373

第十三章 财政宏观管理政策分析 390

第一节 财政宏观管理政策概述 390

第二节 财政政策与货币政策的配合 405

参考文献 416

当代财政税收研究（下） 423

税收学新论 423

第十四章 税收导论 423

第一节 税收概述 423

第二节 税收的起源和发展 427

第三节 税收的本质 433

第十五章 税收的职能和作用 441

第一节 税收的职能 441

第二节 税收的作用 446

第三节 税收职能和作用的关系 447

第十六章 税收的类型和要素 451

第一节 税收类型 451

第二节 税收要素 456

第十七章 税收原则 470

第一节 税收原则概述 470

第二节 税收的财政原则 476

第三节 税收的经济原则 479

第四节 税收的公平原则 486

第十八章 税收负担 492

第一节 税收负担的概念 492

第二节 衡量税收负担的指标 494

第三节 影响税收负担的因素 499

第四节 税收负担政策的选择 504

第十九章 税负转嫁和归宿 511

第一节 税负转嫁和归宿概述 511

第二节 关于税负转嫁的不同观点 518

第三节 税负归宿的局部均衡分析 523

第四节 税负归宿的一般均衡分析 527

第五节 计划价格下的税负归宿探讨 530

第二十章 税制结构 538

第一节 税制结构概述 538

第二节 税制模式的发展与演变 542

第三节 税制模式选择 547

第二十一章 税收优惠和税式支出 554

第一节 税收优惠和税式支出概述 555

第二节 税收优惠的类型和经济分析 559

第三节 税收优惠的政策选择 571

第四节 税式支出的具体内容 576

第五节 建立中国的税式支出制度 584

第二十二章 税收制度 591

第一节 影响税收制度的因素 591

第二节 税收制度的分类 593

第三节 优化税收制度 600

第四节 我国税制改革的目标和任务 604

第二十三章 国际税收 611

第一节 国际税收的概念 611

第二节 税收管辖权与国际重复征税 617

第三节 国际避税与反避税 623

第四节 国际税收协定 627

第二十四章 税收法律与税收法治 634

第一节 税收法律的基本原则 634

第二节 税收法律体系 637

第三节 税收立法 640

第四节 税收执法 645

第五节 税收司法 657