- 作 者：《企业内部控制基本规范讲解》编写组编
- 出 版 社：北京：中国市场出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：9787509204061
- 标注页数：314 页
- PDF页数：322 页
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财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 1
第一章 总则讲解 15
第一节 规范的宗旨 15
第二节 企业内部控制的原则 17
第三节 企业内部控制的要素 21
第四节 规范的实施 29
第二章 内部环境讲解 33
第一节 治理结构、机构人员设置与权责分配 33
第二节 内部审计 50
第三节 人力资源政策 57
第四节 企业文化 70
第五节 法制观念 83
第三章 风险评估讲解 96
第一节 风险和风险评估 96
第二节 控制目标 100
第三节 风险识别 102
第四节 风险分析 116
第五节 风险应对 118
第四章 控制活动讲解 123
第一节 风险控制 123
第二节 不相容岗位分离控制 124
第三节 授权审批控制 134
第四节 会计系统控制 143
第五节 财产保护控制 154
第六节 预算控制 167
第七节 营运分析控制 180
第八节 绩效考评控制 187
第九节 综合运用控制措施 196
第十节 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 197
第五章 信息与沟通讲解 210
第一节 信息与沟通概述 210
第二节 信息 211
第三节 沟通 214
第四节 信息系统 226
第五节 反舞弊机制 236
第六节 举报投诉制度 247
第六章 内部监督讲解 251
第一节 内部监督 251
第二节 内部控制缺陷 265
第三节 内部控制自我评价 271
第四节 资料保存 286
深圳证券交易所上市公司内部控制指引 291
上海证券交易所上市公司内部控制指引 305