- 作 者：邓力平编著
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：7040212668
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第1章 税收基本概念 1
第一节 税收特性 1
第二节 税收职能 6
第三节 税收分类 8
第四节 税收负担：衡量、转嫁与归宿 9
第2章 现代税收原则 15
第一节 税收的效率原则 16
第二节 税收的公平原则 19
第三节 税收的其他基本原则 22
第3章 税收效应分析 25
第一节 税收效率分析 25
第二节 税收公平分析 31
第三节 税收激励效应分析 37
第4章 现代税制的一般意义 43
第一节 现代税制设置的一般要求 44
第二节 现代税制及其基本要素 46
第三节 税制基本结构 49
第5章 现代税制的国际联系 54
第一节 税收管辖权及其应用 55
第二节 国际重复征税的产生及消除 59
第三节 国际避税与反避税 64
第四节 国际税收协定 73
第五节 国际税收竞争与协调 77
第6章 中国税制的沿革与发展 82
第一节 改革开放前的中国税制 83
第二节 改革开放中的税制改革 87
第三节 1994年新税制的建立 90
第四节 2004年新一轮税制改革 93
第7章 增值税 96
第一节 增值税的一般意义 97
第二节 征管规定 102
第三节 专用发票管理与金税工程 111
第四节 出口退税 116
第五节 税收优惠 122
第8章 消费税 124
第一节 消费税的一般意义 124
第二节 征管规定 126
第三节 税收优惠 133
第四节 对消费税深化改革的理解 135
第9章 营业税 137
第一节 营业税的一般意义 137
第二节 税率及税收优惠 141
第三节 计税依据 145
第四节 征管规定 147
第10章 关税 150
第一节 关税的一般意义 150
第二节 进出口税则 151
第三节 完税价格的确定 154
第四节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 161
第五节 减免制度 162
第六节 征管规定 165
第11章 企业所得税 168
第一节 中国企业所得税制度的历史沿革与现状 169
第二节 现行内资企业所得税（至2007年底止） 171
第三节 现行外资企业所得税（至2007年底止） 177
第四节 新企业所得税法（2008年起执行） 182
第五节 对新企业所得税法的理解与实施 188
第12章 个人所得税 192
第一节 个人所得税的一般意义 193
第二节 征税对象与税率 195
第三节 计税依据与应纳税额 198
第四节 税收优惠 202
第五节 申报缴纳 204
第六节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 206
第七节 个人所得税制的深化改革 209
第13章 其他税种 212
第一节 财产税 212
第二节 特定目的税 214
第三节 行为税 218
第四节 资源税 221
第五节 各税改革概要 222
第14章 现行税收征管制度 230
第一节 税收征管概述 230
第二节 税务管理 231
第三节 税款征收 236
第四节 税务检查 244
第五节 税收法律责任制度 245
第六节 税收征管的深化改革 251
第15章 深化我国税制改革的探讨 261
第一节 新一轮税制改革的时代背景 261
第二节 从现实优化到理想优化：对我国税制改革思路的认识 265
第三节 以科学发展观为统领，稳步推进税制改革 269
主要参考文献 276
专业术语中英文索引 277