- 作 者：张红英主编
- 出 版 社：杭州：浙江人民出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：9787213036989
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第一章 内部审计概论 1
第一节 内部审计的产生与发展 1
第二节 内部审计的性质 12
第三节 国际内部审计师协会与中国内部审计协会 19
第四节 国际注册内部审计师 22
第二章 内部审计规范 28
第一节 内部审计准则概述 29
第二节 内部审计人员的职业道德规范 33
第三节 内部审计质量控制 42
第三章 内部审计程序 61
第一节 内部审计的准备阶段 61
第二节 内部审计的实施阶段 66
第三节 内部审计的终结阶段 70
第四节 后续审计 72
第四章 内部审计证据 77
第一节 内部审计证据的含义、类型和标准 77
第二节 内部审计证据的获取和评价 81
第五章 内部审计工作底稿 86
第一节 内部审计工作底稿的含义、编制目的和分类 86
第二节 内部审计工作底稿的形式、主要内容和编制 91
第三节 内部审计工作底稿的复核制度、管理和查阅 93
第六章 内部审计的重要性与审计风险 97
第一节 内部审计的重要性 97
第二节 审计风险 102
第七章 内部审计方法 109
第一节 内部审计技术方法 109
第二节 分析性复核 121
第八章 内部控制审计 131
第一节 内部控制概述 131
第二节 内部控制审计 137
第九章 舞弊审计 145
第一节 舞弊审计的概念及一般原则 145
第二节 舞弊的预防 147
第三节 舞弊的检查 148
第四节 舞弊的报告 149
第五节 现金舞弊案例 149
第十章 风险管理审计 154
第一节 企业风险管理审计概述 154
第二节 企业风险管理框架 157
第三节 风险管理审计的主要阶段 161
第四节 风险管理审查与评价的基本方法 163
第五节 企业风险管理审计的内容 176
第十一章 管理审计 180
第一节 管理审计的产生与发展 180
第二节 管理审计的种类与要素 182
第三节 管理审计的程序 185
第四节 管理审计的内容 187
第十二章 人际关系与内外协调 197
第一节 人际关系 197
第二节 内部审计与外部审计的协调 203
第十三章 信息系统内部控制及其审计 213
第一节 计算机会计信息系统的特点及对内部审计的影响 213
第二节 计算机会计信息系统内部控制 217
第三节 计算机会计信息系统内部控制审计 224
第十四章 内部审计报告 232
第一节 内部审计报告的定义和编制原则 232
第二节 内部审计报告的主要内容 235
第三节 内部审计结果的交流与沟通 239
第四节 内部审计报告的呈报与保管 244
主要参考文献 251