- 作 者：胡启鸿主编；张维宾，马建钢副主编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2001
- ISBN：754290910X
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第一篇 总论 1
内容提要 1
第一章 纳税会计概论 3
第一节 纳税与会计 3
第二节 纳税会计目标 5
第三节 纳税会计的前提与原则 7
第四节 纳税会计结构体系 10
复习思考题 12
第二章 纳税会计基础 14
第一节 中国税制及构成要素 14
第二节 企业纳税会计管理 18
复习思考题 29
第二篇 流转税会计 31
内容提要 31
第三章 增值税会计 33
第一节 增值税会计概述 33
第二节 增值税的计算和缴纳 34
第三节 一般纳税人增值税会计核算 46
第四节 小规模纳税人增值税会计核算 60
第五节 增值税减免、返还会计核算 60
复习思考题 61
第四章 消费税会计 65
第一节 消费税会计概述 65
第二节 消费税计算和缴纳 66
第三节 消费税的会计核算 73
复习思考题 78
第五章 营业税会计 81
第一节 营业税会计概述 81
第二节 营业税计算和缴纳 82
第三节 营业税的会计核算 89
复习思考题 96
第六章 其他流转税会计 99
第一节 关税会计 99
第二节 城市维护建设税会计 102
复习思考题 104
第三篇 财产行为税会计 107
内容提要 107
第七章 资源财产税会计 109
第一节 资源税会计 109
第二节 土地使用税会计 113
第三节 耕地占用税会计 114
第四节 土地增值税会计 115
第五节 房产税会计 121
第六节 契税会计 122
复习思考题 123
第八章 行为税会计 126
第一节 印花税会计 126
第二节 车船使用税会计 131
第三节 屠宰税会计 134
复习思考题 137
第四篇 所得税会计 139
内容提要 139
第九章 企业所得税会计 141
第一节 企业所得税会计概述 141
第二节 企业所得税的计算和缴纳 143
第三节 企业所得税的会计处理 159
复习思考题 169
第十章 外商投资企业和外国企业所得税会计 173
第一节 外商投资企业和外国企业所得税会计概述 173
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 174
第三节 外商投资企业和外国企业所得税税收优惠 181
第四节 外商投资企业所得税会计处理 185
复习思考题 186
第十一章 个人所得税会计 190
第一节 个人所得税会计概述 190
第二节 个人所得税的计算和缴纳 190
第三节 个人所得税会计处理 202
复习思考题 202
第五篇 企业纳税会计报表 205
内容提要 205
第十二章 企业纳税会计报表 207
第一节 企业纳税会计报表概述 207
第二节 流转税纳税会计报表的编制 210
第三节 企业所得税纳税会计报表的编制 224
复习思考题 232
第六篇 税务代理 235
内容提要 235
第十三章 税务代理 237
第一节 税务代理概述 237
第二节 税务代理人 238
第三节 税务代理的范围及法律责任 239
复习思考题 240
复习思考题参考答案 242