- 作 者：翟继光著
- 出 版 社：北京：法律出版社
- 出版年份：2007
- ISBN：7503674105
- 标注页数：314 页
- PDF页数：323 页
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上篇 个人独资企业和合伙企业所得税实务指南第一章 个人独资企业和合伙企业所得税基本制度 3
第一节 纳税人 3
第二节 征税对象和税率 6
第二章 个人独资企业和合伙企业所得税应纳税所得额的确定 9
第一节 收入总额 9
第二节 税前扣除项目 11
第三节 禁止扣除项目 15
第四节 核定征收应纳税所得额的确定 18
第三章 个人独资企业和合伙企业资产的税务处理 26
第一节 固定资产的税务处理 26
第二节 无形资产和开办费的税务处理 30
第三节 存货及对外投资的税务处理 31
第四章 个人独资企业和合伙企业所得税应纳税额的计算 33
第一节 捐赠的税务处理 33
第二节 亏损弥补与外国税收抵免 35
第三节 应纳税额的计算与税收优惠政策 39
第五章 个人独资企业和合伙企业所得税的申报与缴纳 43
第一节 个人独资企业所得税的申报与缴纳 43
第二节 合伙企业所得税的申报与缴纳 49
第六章 个人独资企业和合伙企业所得税纳税筹划 52
第一节 纳税筹划基本谋略 52
第二节 纳税筹划实战案例 55
下篇 法人企业所得税实务指南第七章 企业所得税的纳税人和税率 63
第一节 纳税人 63
第二节 税率 87
第八章 企业所得税应纳税额的计算 93
第一节 应税所得额计算公式与企业收入总额 93
第二节 税前扣除项目 117
第三节 企业资产的税务处理 151
第四节 境外亏损处理与亏损弥补 180
第五节 应纳税额的计算 187
第九章 企业所得税税收优惠政策 199
第一节 直接税收优惠政策 199
第二节 间接税收优惠政策 224
第十章 企业所得税特别纳税调整 239
第一节 关联交易及其纳税调整 239
第二节 受控外国公司与资本弱化 248
第三节 一般反避税条款与纳税调整利息 254
第十一章 企业所得税的申报与缴纳 260
第一节 企业所得税的源泉扣缴 260
第二节 纳税申报和税款缴纳 267
第十二章 企业所得税纳税筹划 285
第一节 纳税筹划基本谋略 285
第二节 纳税筹划实战案例 297
主要参考文献 314