- 作 者：程新生主编
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：7040223562
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总论 1
第一节 什么是内部控制 2
第二节 内部控制的产生与发展 8
第三节 内部控制框架 12
内部控制层次篇第一章 公司治理的内部控制 21
第一节 公司治理的内部控制目标 22
第二节 董事会治理结构与机制 27
第三节 公司治理的内部控制案例 32
第二章 管理控制 37
第一节 战略控制 38
第二节 流程与任务控制 47
第三节 管理控制案例 53
内部控制要素篇第三章 人员控制 63
第一节 人员控制理论与程序 64
第二节 关键岗位的人员控制 70
第三节 人员控制案例 76
第四章 资金控制 81
第一节 资金控制系统设计 82
第二节 资金循环控制 91
第三节 资金控制案例 95
第五章 信息控制 101
第一节 财务报告内部控制 102
第二节 业务流程信息控制 111
第三节 信息控制案例 116
内部控制方式篇第六章 正式控制与非正式控制 125
第一节 正式控制 126
第二节 非正式控制 129
第三节 正式控制与非正式控制的协同 134
第四节 正式控制与非正式控制案例 136
第七章 委托型控制与直接型控制 142
第一节 委托型控制 143
第二节 直接型控制 148
第三节 委托型控制与直接型控制案例 150
第八章 结果控制 156
第一节 结果控制程序 157
第二节 目标设定 159
第三节 业绩评价与报酬激励 163
第四节 结果控制案例 167
内部控制过程篇第九章 过程控制 175
第一节 运营风险 176
第二节 风险监控 178
第三节 过程控制案例 190
第十章 内部审计 196
第一节 内部审计目标与作用 197
第二节 内部审计活动 203
第三节 内部审计案例 209
内部控制绩效篇第十一章 公司治理的内部控制评价 219
第一节 公司治理的内部控制评价系统 220
第二节 董事会评价 229
第三节 公司治理的内部控制评价案例 232
第十二章 管理控制评价 239
第一节 战略控制评价 240
第二节 流程与任务控制评价 243
第三节 管理控制评价案例 248