现代企业内部控制概论

第一章 企业内部控制总论 1

第一节 内部控制的含义 1

第二节 内部控制的内容 7

第三节 内部控制制度的性质与作用 13

第二章 企业内部会计控制及规范 20

第一节 我国内部控制规范的建设 20

第二节 内部会计控制的目标和原则 24

第三节 内部会计控制的内容 28

第四节 内部会计控制的方法 31

第五节 内部会计控制的检查 38

第三章 货币资金的内部控制 42

第一节 货币资金内部控制概述 42

第二节 岗位分工与授权批准 44

第三节 现金与银行存款的内部控制 48

第四节 票据与印章的管理 55

第四章 销售与收款环节的内部控制 60

第一节 销售与收款环节内部控制概述 60

第二节 岗位分工与授权批准 62

第三节 销售与收款控制要求与方法 66

第四节 销售与发货控制 71

第五节 收款控制 72

第五章 采购与付款环节的内部控制 79

第一节 采购与付款环节内部控制概述 79

第二节 岗位分工与授权批准 80

第三节 请购与审批控制 84

第四节 采购与验收控制 89

第五节 付款控制 93

第六章 存货的内部控制 101

第一节 存货的内部控制概述 101

第二节 岗位分工与授权批准 104

第三节 存货的取得、验收与入库控制 108

第四节 存货仓储与保管控制 110

第五节 存货领用、发出与处置控制 113

第七章 成本费用的内部控制 115

第一节 成本费用内部控制概述 115

第二节 成本费用内部控制制度 116

第三节 成本费用业务控制 118

第四节 成本费用控制方法 128

第八章 预算环节的内部控制 133

第一节 预算环节的内部控制概述 133

第二节 岗位分工与授权批准 135

第三节 预算编制与审批的内部控制 137

第四节 预算执行、调整、考评与监督的内部控制 144

第九章 工程项目的内部控制 150

第一节 工程项目内部控制概述 150

第二节 岗位分工与授权批准 153

第三节 项目决策控制 155

第四节 业务实施控制与概预算控制 161

第五节 价款支付与工程竣工验收决算控制 163

第十章 固定资产的内部控制 168

第一节 固定资产的内部控制概述 168

第二节 岗位分工与授权批准 171

第三节 固定资产的取得与验收控制 172

第四节 固定资产的日常保管控制 175

第五节 固定资产的处置与转移控制 178

第十一章 对外投资的内部控制 183

第一节 对外投资概述 183

第二节 岗位分工与授权批准 184

第三节 对外投资预算、可行性研究与取得控制 186

第四节 对外投资执行控制 189

第五节 对外投资处置控制 191

第十二章 筹资的内部控制 195

第一节 筹资概述 195

第二节 岗位分工与授权批准 197

第三节 筹资决策控制 198

第四节 筹资执行控制 201

第五节 筹资偿付控制 203

第十三章 担保业务的内部控制 206

第一节 担保业务概述 206

第二节 岗位分工与授权批准 208

第三节 担保的主要方式及担保主要政策的制定 211

第四节 担保评估与审批控制 214

第五节 担保财产保管与记录控制 218

第十四章 电算化会计信息系统的内部控制 221

第一节 电算化会计信息系统内部控制概述 221

第二节 电算化会计信息系统的一般控制 225

第三节 电算化会计信息系统的应用控制 229

第十五章 内部控制评价 234

第一节 内部控制评价的含义及意义 234

第二节 内部控制评价的主体 235

第三节 内部控制评价的标准及内容 236

第四节 内部控制评价的程序及方法 239

第十六章 内部控制信息披露 245

第一节 内部控制信息披露概述 245

第二节 中外内部控制信息披露规范的比较与借鉴 248

第三节 我国上市公司内部控制信息披露现状分析 250

参考文献 257