- 作 者：李玉周主编
- 出 版 社：成都：西南财经大学出版社
- 出版年份：2002
- ISBN：7810559729
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第一章 内部审计的基础知识 1
什么是内部审计 1
内部审计能为企业做些什么 2
内部审计有效执行的保证--章程 4
内部审计部门与管理当局、董事会和其他部门的联系 5
第二章 内部控制目标与要素 7
什么是内部控制目标 7
内部控制要素 8
第三章 内部审计程序 17
选择被审计者 18
制定审计计划 20
初步调查 23
内部控制审查 25
扩大性测试 29
审计发现和审计建议 29
出具审计报告 31
后继审计及评价 33
第四章 销售与收款循环审计 36
销售与收款循环的内容 36
销售与收款循环的内部控制内容 40
销售与收款循环的内部控制测试与评价 42
销售与收款循环审计程序 47
购货与付款循环的内容 64
第五章 购货与付款循环审计 64
购货与付款循环的内部控制内容 66
购货与付款循环的内部控制测试与评价 67
购货与付款循环审计程序 69
第六章 生产循环审计 76
生产循环的内容 76
生产循环的内部控制内容 79
生产循环的内部控制测试与评价 81
生产循环审计程序 84
第七章 筹资与投资循环审计 95
筹资与投资循环的内容 95
筹资循环的内部控制内容、测试与评价 97
投资循环的内部控制内容、测试与评价 101
筹资与投资循环审计程序 104
第八章 货币资金审计 112
货币资金与业务循环的关系 112
货币资金的内部控制内容 113
货币资金的内部控制测试与评价 117
货币资金审计程序 121
第九章 经营审计和其他相关内部审计 129
经营及其绩效和顾客满意度审计 129
人力资源审计和离任审计 135
基本建设项目审计 141